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Anlage 2 Jahresabschluss der Stadt Köln zum 31.12.2017 Teil 1 *nicht umdrucken*

                                    
                                        Entwurf Jahresabschluss 2017

Entwurf
Jahresabschluss 2017
Teil 1
– Ergebnisrechnung
– Finanzrechnung
– Bilanz
– Anhang
Dezernat II – Kämmerei

Die Oberbürgermeisterin
Dezernat II – Kämmerei
Druck

Zentrale Dienste der Stadt Köln

© 2018 Stadt Köln

Inhaltsverzeichnis

Seite

Teil 1 : Ergebnisrechnung, Finanzrechnung, Bilanz, Anhang
Ergebnisrechnung

5

Finanzrechnung

9

Bilanz

13

Anhang

19

Anlagenspiegel

21

Erläuterungen zu außerplanmäßigen Abschreibungen
und Zuschreibungen

25

Forderungsspiegel

29

Verbindlichkeitenspiegel

33

Rückstellungsspiegel

37

Darstellung der Instandhaltungsrückstellungen

41

Gesamtbilanz der rechtlich unselbständigen Stiftungen

47

Darstellung des Sonderpostens für den Gebührenausgleich

51

Übersicht über noch nicht erhobene Erschließungsbeiträge

55

Übersicht Leasingverträge

59

Erläuterungen zur Bilanz

63

Lagebericht

115

Übersicht über die Mitgliedschaften der Ratsmitglieder und des Stadtvorstandes

145

Teil 2 Produktbereichsbezogene Darstellung (Teilrechnungen) und
Teil 3 Produktgruppen und Produkte mit Zielen und Kennzahlen
werden gesondert abgebildet.

Teil 1
Ergebnisrechnung
Finanzrechnung
Bilanz
Anhang

Seite 3

Seite 4

Ergebnisrechnung

Seite 5

Seite 6

Seite 7

865.983.474,98
76.475.241,13
303.859.140,13
87.542.075,68
478.403.825,94
211.534.996,21
6.060.201,86
0,00
4.243.615.213,34
990.545.597,55

65.183.818,08
277.063.145,02
83.799.661,12
467.504.352,49
325.346.339,56
984.928,15
0,00
4.280.796.769,51
879.702.294,31

6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen

7 + Sonstige ordentliche Erträge

10 = Ordentliche Erträge

11 - Personalaufwendungen
64.471.179,00
602.488.675,40

45.746.681,20

13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen

14 - Bilanzielle Abschreibungen

829.336.111,19
4.453.573.966,60
-209.958.753,26
82.224.998,49
130.418.318,19

849.112.628,06
4.162.454.569,66
118.342.199,85
113.480.540,19
79.485.434,99

18 = Ordentliches Ergebnis (10 und 17)

19 + Finanzerträge

20 - Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen

21 = Finanzergebnis (19 und 20)

1.364.310,44
-1.364.310,44
-259.516.383,40

0,00
0,00
152.337.305,05

24 - Außerordentliche Aufwendungen

25 = Außerordentliches Ergebnis (23 und 24)

-31.274.862,04

Nachrichtlicher Ausweis der Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage auf der Folgeseite

26 = Jahresergebnis (22 und 25)

0,00

0,00

0,00

-31.274.862,04

0,00

0,00

0,00

-31.274.862,04

31.274.862,04

4.604.736,47

1.535.329,20

0,00

25.134.796,37

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

davon
Ermächtigungsübertragung

-37.928.464,21

-1.364.310,44

1.364.310,44

0,00

-36.564.153,77

-1.069.162,74

91.508.981,06

90.439.818,32

-35.494.991,03

4.324.048.363,78

824.016.288,01

1.733.766.078,68

181.743.040,82

546.128.985,78

66.330.125,46

972.063.845,03

4.288.553.372,75

0,00

1.618.643,00

225.985.820,85

440.250.621,63

85.226.842,83

274.086.075,37

95.758.153,86

846.234.688,00

2.319.392.527,21

Ist-Ergebnis 2017

221.587.919,19

0,00

0,00

0,00

221.587.919,19

47.124.156,96

38.909.337,13

8.214.819,83

174.463.762,23

129.525.602,82

5.319.823,18

43.679.013,19

7.544.270,77

56.359.689,62

-1.858.946,46

18.481.752,52

44.938.159,41

0,00

-4.441.558,86

14.450.824,64

-38.153.204,31

-2.315.232,85

-29.773.064,76

19.282.912,73

-19.748.786,98

105.636.269,80

Vergleich Ist /
fortg. Plan

Spalte "Vergleich Ist / fortg. Plan": (-) Haushaltsverschlechterung (Mehraufwand bzw. Wenigerertrag)
(+) Haushaltsverbesserung (Wenigeraufwand bzw. Mehrertrag)

0,00

0,00

23 + Außerordentliche Erträge

22 = Ergebnis lfd. Verwaltungstätigkeit (18 und 21)

-48.193.319,70
-258.152.072,96

33.995.105,20
152.337.305,05

17 = Ordentliche Aufwendungen

16 - Sonstige ordentl. Aufwendungen

15 - Transferaufwendungen

189.287.311,59
1.777.445.091,87

200.104.453,47
1.694.478.495,24

12 - Versorgungsaufwendungen
493.310.017,38

9 + Bestandsveränderungen

8 + Aktivierte Eigenleistungen

5 + Privatrechtl. Leistungsentgelte

4 + Öffentl.-rechtl. Leistungsentgelte

3 + Sonstige Transfererträge

2 + Zuwendungen und allg. Umlagen

1 Steuern und ähnliche Abgaben
797.294.822,89

fortgeschriebener
Ansatz 2017

2.213.756.257,41

(Angaben in Euro)

Ergebnis 2016

2.263.619.702,20

Ergebnisrechnung

Jahresabschluss 2017

Seite 8

Verrechnete Erträge bei Vermögensgegenständen

Verrechnete Erträge bei Finanzanlagen

Verrechnete Aufwendungen bei Vermögensgegenständen

Verrechnete Aufwendungen bei Finanzanlagen

Verrechnungssaldo (=Zeilen 27 bis 30)

28

29

30

31

(Angaben in Euro)

27

Ergebnisrechnung

-75.882.373,89

-2.432.562,74

-82.907.116,47

783.184,11

8.674.121,21

Vergleich Ist /
fortg. Plan

Spalte "Vergleich Ist / fortg. Plan": (-) Haushaltsverschlechterung (Mehraufwand bzw. Wenigerertrag)
(+) Haushaltsverbesserung (Wenigeraufwand bzw. Mehrertrag)

-62.286.673,89

54.616.320,89

13.595.700,00

2.432.562,74

613.085,53

85.422.816,47

2.515.700,00

24.785.521,21

Ist-Ergebnis 2017

20.779.640,29

davon
Ermächtigungsübertragung

783.184,11

16.111.400,00

fortgeschriebener
Ansatz 2017

2.500.212,84

73.508.833,87

Ergebnis 2016

Nachrichtlich: Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen mit der allgemeinen Rücklage

Finanzrechnung

Seite 9

Seite 10

Seite 11

429.518.304,53
273.445.141,06

+ Öffentlich-rechtl. Leistungsentgelte

+ Privatrechtl. Leistungsentgelte

+ Kostenerstattungen und Kostenumlagen

+ Sonstige Einzahlungen

+ Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen

= Einzahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit

4

5

6

7

8

9

1.507.848.297,50
759.649.090,10
3.724.785.714,20
234.317.654,59

- Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen

- Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen

- Transferauszahlungen

- Sonstige Auszahlungen

= Auszahlungen aus lfd. Verwaltungstätigkeit

= Saldo der lfd. Verwaltungstätigkeit (9 und 16)

+ Zuwendungen für Investitionsmaßnahmen

12

13

14

15

16

17

18

-28.992.367,24
205.325.287,35
249.562.526,36

- Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen

- Auszahlungen für den Erwerb von Finanzanlagen

- Auszahlungen von aktivierbaren Zuwendungen
- Sonstige Investitionsauszahlungen

= Auszahlungen aus Investitionstätigkeit

= Saldo aus Investitionstätigkeit (23 und 30)

= Finanzmittelüberschuss/ -fehlbetrag (17 und 31)

26

27

28
29

30

31

32

17.316.296,71

1.720.665,73

= Änderung des Bestandes an Finanzmitteln (32 und 37)

+ Anfangsbestand an Finanzmitteln

+/- Änderung des Bestandes an fremden Finanzmitteln

38

39

40
41

= Liquide Mittel (38 + 39 + 40)

3.725.180,20

= Saldo aus Finanzierungstätigkeit

37

322.283.285,94

61.196.142,30

55.750.296,37

6.054.854.231,40
-149.574.990,98

- Tilgung und Gewährung von Darlehen

- Tilgung von Krediten zur Liquiditätssicherung

36

5.978.000.000,00

101.820.078,72

13.186.855,93

165.064.149,00

35

+ Aufnahme und Rückflüsse von Darlehen

3.534.411,02
194.056.516,24

- Auszahlungen für Baumaßnahmen

25

+ Aufnahme von Krediten zur Liquiditätssicherung

9.077.132,20

- Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden

24

34

33.752.037,18

36.065.937,18

13.622.388,94

= Einzahlungen aus Investitionstätigkeit

23

33

23.875.291,72

37.553.284,36

52.815.649,43

+ Sonstige Investitionseinzahlungen

22

6.444.908,96

-604.057.795,27

-604.057.795,27

0,00

0,00

0,00

-604.057.795,27

-437.192.065,59

437.192.065,59

0,00

48.565.466,32

289.999.270,37

41.000.000,00

0,00

0,00

0,00

19.789.874,69

3.087.444,76

61.196.142,30

-44.493.712,37

6.503.687.475,80
-180.373.044,16

237.644.563,13

6.457.403.164,00

103.555.830,77

135.879.331,79

-26.470.785,12

178.165.920,94

1.420.711,36

13.143.491,99

19.895.850,54

32.855.906,71

99.306.288,08

11.543.672,26

151.695.135,82

26.703.348,48

6.245.988,89

7.729.350,00

50.702.819,08

60.313.629,37

162.350.116,91

3.800.445.097,14

736.434.939,01

1.523.142.881,53

100.635.282,01

503.077.768,40

89.547.001,16

847.607.225,03

3.962.795.214,05

74.537.555,33

190.850.502,92

422.315.721,10

80.785.411,87

241.130.441,43

59.335.773,85

2.081.158.557,95
812.681.249,60

Ist-Ergebnis 2017

815.124.469,37

-255.862.367,53

277.278.872,70

-533.141.240,23

1.070.986.836,90

703.632.270,27

711.755.376,36

34.645.225,82

24.409.792,37

5.862.872,63

104.818.610,38

459.928.547,42

82.090.327,74

-8.123.106,09

14.982.348,48

2.244.988,89

391.350,00

12.842.019,08

-38.583.812,54

367.354.566,63

467.858.448,98

112.830.110,25

108.588.431,74

27.045.816,80

201.787.201,13

4.074.177,84

13.532.711,22

-100.503.882,35

-4.024.381,96

-70.016.479,87

-50.007.985,28

-7.763.373,43

-22.880.848,23

5.174.845,50

40.532.300,54
8.482.040,38

Vergleich
Ist/ fortg. Plan

Spalte "Vergleich Ist / fortg. Plan": (-) Haushaltsverschlechterung (Mehrauszahlung bzw. Wenigereinzahlung)
(+) Haushaltsverbesserung (Wenigerauszahlung bzw. Mehreinzahlung)

-813.333.869,94

-813.333.869,94

121.773.635,17

514.923.435,83

636.697.071,00

-935.107.505,11

-730.103.055,39

889.921.297,30

25.758.723,17

137.674.517,09

559.234.835,50

93.634.000,00

159.818.241,91

11.721.000,00

4.001.000,00

0,00

+ Einzahlungen aus Beiträgen u. ä. Entgelten

7.338.000,00

21

188.606,32

+ Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzanlagen

20

0,00

0,00

-166.865.729,68

166.865.729,68

62.038.983,07

14.918.896,77

0,00

89.907.849,84

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00
0,00

davon Ermächtigungsübertragung

+ Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachanlagen
37.860.800,00

98.897.441,91

-205.004.449,72

4.268.303.546,12

849.265.049,26

1.631.731.313,27

127.681.098,81

704.864.969,53

93.621.179,00

861.139.936,25

4.063.299.096,40

78.561.937,29

260.866.982,79

472.323.706,38

88.548.785,30

264.011.289,66

54.160.928,35

2.040.626.257,41
804.199.209,22

fortgeschriebener
Ansatz 2017

19
74.037.710,19

67.076.626,82

77.329.991,36

488.318.124,80

88.646.062,26

- Versorgungsauszahlungen

11

802.994.148,18

- Personalauszahlungen

10

3.959.103.368,79

93.512.529,37

85.740.691,94

243.980.842,23

47.301.204,37

+ Sonstige Transfereinzahlungen

3

2.082.008.536,63
703.596.118,66

Ergebnis 2016

Steuern und ähnliche Abgaben
+ Zuwendungen und allg. Umlagen

(Angaben in Euro)

1
2

Finanzrechnung

Jahresabschluss 2017

Seite 12

Bilanz zum 31.12.2017

Seite 13

Seite 14

Aktiva (i.Tsd. Euro)**
1 Anlagevermögen
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände
1.2 Sachanlagen
1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
1.2.1.1 Grünflächen
1.2.1.2 Ackerland
1.2.1.3 Wald, Forsten
1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
1.2.2.1 Grundstücke mit Kinder‐ und Jugendeinrichtungen
1.2.2.2 Grundstücke mit Schulen
1.2.2.3 Grundstücke mit Wohnbauten
1.2.2.4 Sonstige Dienst‐, Geschäfts‐ und Betriebsgebäude
1.2.3 Infrastrukturvermögen
1.2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens
1.2.3.2 Brücken und Tunnel
1.2.3.3 Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und
Sicherheitsanlagen
1.2.3.4 Entwässererungs‐ und Abwasserbeseitigungsanlagen
1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und
Verkehrslenkungsanlagen
1.2.3.6. Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens
1.2.4 Bauten auf fremden Grund und Boden
1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
1.2.7 Betriebs‐ und Geschäftsausstattung
1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

Seite 15

31.12.2017
13.734.477,9

31.12.2016
(13.760.403,7)

15.621,3

(14.777,6)

7.493.492,8

(7.527.939,7)

1.640.942,3

(1.642.630,0)

918.677,9
170.269,1
61.970,0
490.025,4

(938.344,6)
(169.138,3)
(41.094,7)
(494.052,4)

720.275,2

(727.095,0)

24.424,8
3.139,6
239.776,6
452.934,1

(25.425,6)
(3.202,1)
(242.106,7)
(456.360,6)

3.060.207,5

(3.147.557,7)

878.461,0
1.355.618,9

(877.150,9)
(1.392.877,7)

61.943,9
1.523,9

(66.121,1)
(1.873,0)

642.474,1
120.185,7

(680.284,3)
(129.250,8)

30.530,4
1.589.870,0
70.669,6
80.607,1
300.390,7

(33.859,1)
(1.582.120,7)
(72.419,7)
(83.928,7)
(238.328,7)

Aktiva ‐ Fortsetzung (i.Tsd. Euro)**
1.3. Finanzanlagen

31.12.2017
6.225.363,7

31.12.2016
(6.217.686,4)

5.283.133,9
151.185,3
533.946,7
69.509,6
187.588,2

(5.230.986,9)
(151.191,9)
(532.894,9)
(77.932,4)
(224.680,4)

150.907,9
2.653,6
34.026,7

(183.371,0)
(3.155,1)
(38.154,4)

2 Umlaufvermögen

582.497,0

(525.363,8)

2.1 Vorräte

13.455,9

(19.988,8)

538.685,8

(436.342,4)

460.478,7
59.400,1
18.807,0

(354.802,1)
(62.938,2)
(18.602,1)

9.823,9

(7.836,4)

20.531,4

(61.196,1)

523.687,2

(568.554,5)

14.840.662,1

(14.854.321,9)

1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Beteiligungen
1.3.3 Sondervermögen
1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens
1.3.5 Ausleihungen
1.3.5.1 an verbundene Unternehmen
1.3.5.3 an Sondervermögen
1.3.5.4 Sonstige Ausleihungen

2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
2.2.1 Öffentlich‐rechtliche Forderungen und
Forderungen aus Transferleistungen
2.2.2 Privatrechtliche Forderungen
2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände
2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens
2.4 Liquide Mittel
3 Aktive Rechnungsabgrenzung
Bilanzsumme

Seite 16

Passiva (i.Tsd. Euro)**

31.12.2017

1 Eigenkapital

31.12.2016

5.346.165,7

(5.340.023,4)

5.228.242,4
6.147,0

(5.586.514,2)
(6.147,0)

111.776,3

(‐252.637,8)

39.202,1
150.978,3
0,0

(150.978,3)
(‐403.616,1)

2.892.622,6

(2.948.923,7)

2.558.672,0
240.109,0
2.020,2
91.821,4

(2.608.451,6)
(256.206,8)
(2.519,7)
(81.745,6)

2.890.975,2

(2.737.585,3)

2.137.816,8
215.491,0
9.232,8
528.434,6

(2.057.089,5)
(205.684,0)
(8.961,7)
(465.850,1)

3.158.930,6

(3.274.332,7)

4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen

1.974.811,4

(2.104.814,0)

4.2.1 Kredite von verbundenen Unternehmen
4.2.4 Kredite von öffentlichen Bereich
4.2.5 Kredite vom privaten Kreditmarkt

871,6
105,0
1.973.834,8

(999,4)
(113,5)
(2.103.701,1)

694.134,5

(740.000,0)

28.964,1
85.331,3
6.839,8
179.043,0
189.806,5

(44.832,8)
(63.038,9)
(2.835,8)
(178.939,9)
(139.871,3)

551.967,9

(553.456,8)

14.840.662,1

(14.854.321,9)

1.1 Allgemeine Rücklage
1.2 Sonderrücklagen
1.3 Ausgleichsrücklage
1.4 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
davon: Jahresfehlbetrag 2017
Jahresüberschuss 2016*
Jahresfehlbetrag 2015
2 Sonderposten
2.1 Sonderposten aus Zuwendungen
2.2 Sonderposten aus Beiträgen
2.3 Sonderposten für Gebührenausgleich
2.4 Sonstige Sonderposten
3 Rückstellungen
3.1 Pensionsrückstellungen
3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten
3.3 Instandhaltungsrückstellungen
3.4 Sonstige Rückstellungen
4 Verbindlichkeiten

4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung
4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen
wirtschaftlich gleichkommen
4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
4.7 Sonstige Verbindlichkeiten
4.8 Erhaltene Anzahlungen
5 Passive Rechnungsabgrenzung
Bilanzsumme

* Die Verwendung des Jahresergebnisses 2016 kann erst nach Feststellung durch den Rat der Stadt Köln gebucht werden.
**Summendifferenzen sind rundungsbedingt

Seite 17

Seite 18

Anhang
Anlagenspiegel
Erläuterungen zu außerplanmäßigen Abschreibungen und
Zuschreibungen
Forderungsspiegel
Verbindlichkeitenspiegel
Rückstellungsspiegel
Darstellung der Instandhaltungsrückstellungen
Gesamtbilanz der rechtlich unselbständigen Stiftungen
Darstellung des Sonderpostens für den Gebührenausgleich
Übersicht über noch nicht erhobene Erschließungsbeiträge
Übersicht über Leasingverträge
Erläuterungen zur Bilanz

Seite 19

Seite 20

Anlagenspiegel

Seite 21

Seite 22

1. Immaterielle Vermögensgegenstände
2. Sachanlagen
2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
2.1.1 Grünflächen
2.1.2 Ackerland
2.1.3 Wald, Forsten
2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke
2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtungen
2.2.2 Schulen
2.2.3 Wohnbauten
2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und
Betriebsgebäude
2.3 Infrastrukturvermögen
2.3.1 Grund und Boden des Infrastrukturvermögens
2.3.2 Brücken und Tunnel
2.3.3 Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und Sicherheitsanlagen
2.3.4 Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen
2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen
und Verkehrslenkungsanlagen
2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens
2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden
2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
2.6 Maschinen und technische Anlagen,
Fahrzeuge
2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung
2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau
Summe Sachanlagen

Anlagevermögen

EUR
-30.976,98

6.841.995,72

1.667.129,82
60.183,37
3.892,25
4.176,67
10.838.918,34
1.946.490,26
636.583,19
2.664.010,63

572.000.374,01

887.012.728,63
1.753.299.667,57

105.674.072,20

2.142.519,32

1.229.317.999,45

277.438.783,23
56.347.216,82
1.766.404.559,25

-1.524.297,42
-9,00
-535,00

-9.186.825,04

-346.051,94

0,00

-911.676,53
0,00

-277.930,00

-143.689,80
0,00
-1.524.412,00

10.863.454,31
-4.094.079,70
19.937.732,89 -61.287.690,95
84.526.434,38
-2.935.394,60
258.563.590,25 -198.652.917,34

28.386,51
0,00
6.208.019,37

209.557.508,33
367.678.424,51
238.339.660,37
9.463.885.722,82

EUR

EUR

785.825,37
-102.308,96
-19.529.054,67
-248.589,09

802.773,07
0,00
85.797,35

10.057.258,07

0,00

0,00

1.440.222,85
0,00

2.594.252,79

0,00
0,00
-734.400,00

-447.043,52
-321.360,70
186.943,62
4.932.505,64

+ /248.589,09

Abgänge im
Umbuchungen im
Haushaltsjahr *2 Haus-haltsjahr

86.390.043,45 -105.609.767,49
2.316.829,30
-867.464,77
20.814.200,62
-2.735,00
2.815.109,17
-9.940.358,10

32.379.228,41
3.768.891,53
276.177.932,81

943.834.866,37
172.932.952,19
42.032.795,01
527.545.542,81

46.055.373,32

EUR

Stand am 31.12.2016

+
3.291.402,88

Zugänge im
Haushaltsjahr *1

Anschaffungs- und Herstellungskosten

EUR

-11.830.408,84
-22.085.861,43
0,00
-165.502.109,46

-10.556.177,77
-3.965.330,52
0,00

-52.505.391,74

-44.403,79

-4.181.075,93

-363.468,41
-37.318.861,69

-12.603.701,43

-908.835,41
-62.519,95
-6.504.947,47

-123.057,20
-32,80
0,00
-2.448.035,08

+

0,00

0,00

0,00

0,00
0,00

0,00

0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

0,00

0,00
0,00
0,00
5.000.000,00

0,00
0,00
5.000.000,00

EUR

EUR

-146.443.122,41
-245.619.057,57
-10.954,26
-2.030.054.975,63

-158.478.015,79
-26.453.416,68
-179.283.810,13

-598.553.283,32

-276.764,41

-43.734.094,73

-10.747.355,13
-397.740.904,79

-128.224.552,09

-7.839.101,58
-629.275,37
-40.350.546,83

-5.490.226,88
-3.791.822,94
-1.061.225,99
-35.327.444,73

-33.943.043,66

Zuschreibun- Kumulierte Abschreigen im Haus- bungen (auch aus
Vorjahren)
haltsjahr

Abschreibungen

-2.361.369,04

Abschreibungen im
Haushaltsjahr

Anlagenspiegel 2017

15.621.344,65

70.669.585,90
80.607.099,92
300.390.691,22
7.493.492.831,01

120.185.733,35
30.530.374,33
1.589.870.022,10

642.474.067,50

1.523.879,64

61.943.869,72

878.461.049,64
1.355.618.946,15

452.934.140,43

24.424.823,54
3.139.616,16
239.776.593,35

918.677.871,93
170.269.133,08
61.969.978,26
490.025.354,79

EUR

am 31.12.2017

14.777.607,11

72.419.664,97
83.928.736,66
238.328.706,11
7.527.939.687,59

129.250.776,81
33.859.123,63
1.582.120.749,12

680.284.300,26

1.872.950,21

66.121.070,40

877.150.893,55
1.392.877.707,53

456.360.602,93

25.425.611,89
3.202.136,11
242.106.663,23

938.344.639,49
169.138.283,41
41.094.654,22
494.052.417,06

EUR

am 31.12.2016

Buchwert

Seite 23

*2 Summe Restbuchwert Abgänge:

1
* Summe Restbuchwert Zugänge:

3. Finanzanlagen
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
3.2 Beteiligungen
3.3 Sondervermögen
3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens
3.5 Ausleihungen
3.5.1 an verbundene Unternehmen
3.5.2 an Beteiligungen
3.5.3 an Sondervermögen
3.5.4 Sonstige Ausleihungen
Summe Finanzanlagen

Anlagevermögen
EUR

Stand am 31.12.2016

EUR

-32.463.108,01
0,00
-501.503,90
-5.408.213,50
-48.058.830,70

0,00
0,00
0,00
1.283.400,00
58.156.749,18

183.370.967,60
0,00
3.155.105,18
38.491.528,28
6.277.400.877,50

EUR
+ /-

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00

EUR

0,00
0,00
0,00
-2.846,77
-2.428.885,67

-2.419.479,00
-6.559,90
0,00
0,00

-

Abschreibungen im
Haushaltsjahr
EUR

0,00
0,00
0,00
0,00
8.250,78

8.250,78
0,00
0,00
0,00

+

EUR

0,00
0,00
0,00
-340.017,08
-62.135.104,34

-54.928.401,85
-35.942,50
-6.830.742,91
0,00

-

Zuschreibun- Kumulierte Abschreigen im Haus- bungen (auch aus
Vorjahren)
haltsjahr

Abschreibungen

150.907.859,59
0,00
2.653.601,28
34.026.697,70
6.225.363.691,64

5.283.133.925,22
151.185.297,94
533.946.665,23
69.509.644,68

EUR

am 31.12.2017

183.370.967,60
0,00
3.155.105,18
38.154.357,97
6.217.686.408,05

5.230.986.854,63
151.191.857,84
532.894.895,67
77.932.369,16

EUR

am 31.12.2016

Buchwert

Zur Berechnung der Kennzahl "Investitionsquote" wird die Summe der Abgänge zum Restbuchwert herangezogen. Die Summe der Abgänge ist daher um die auf die Abgänge entfallene Abschreibung zu
mindern, um den Restbuchwert zu ermitteln. Aus dieser Berechnung ergibt sich der Wert von 349.050.268,73 €.

Zur Berechnung der Kennzahl "Investitionsquote" wird die Summe der Zugänge zum Restbuchwert herangezogen. Die Summe der Zugänge (im Rahmen der Nachaktivierung) ist daher um die auf
Vorjahre entfallenden Abschreibungen zu bereinigen. Daraus ergibt sich der Wert in Höhe von 323.124.433,28 €.

0,00
0,00
0,00
-9.686.005,29

-

54.558.298,81
0,00
1.051.769,56
1.263.280,81

EUR

Abgänge im
Umbuchungen im
Haushaltsjahr *2 Haus-haltsjahr

5.283.504.028,26
151.221.240,44
539.725.638,58
77.932.369,16

+

Zugänge im
1
Haushaltsjahr *

Anschaffungs- und Herstellungskosten

Seite 24

Erläuterungen zu
außerplanmäßigen Abschreibungen
und Zuschreibungen

Seite 25

Seite 26

Erläuterungen zu
außerplanmäßigen Abschreibungen nach § 35 Abs. 5 Satz 3 GemHVO und
Zuschreibungen nach § 35 Abs. 8 Satz 2 Gem HVO
Außerplanmäßige Abschreibung
Im Haushaltsjahr 2017 erfolgten derartige Abschreibungen hauptsächlich bei den Bilanzpositionen sonstige unbebaute Grundstücke, Grund und Boden Infrastrukturvermögen sowie den
Anteilen an verbundenen Unternehmen.
Grund für die Abschreibungen für den Grund und Boden sind insbesondere Fortführungen
von Flurstücken in einer geringer wertigen Nutzungsart (z. B.: Grünflächen oder sonstige
Freiflächen werden zu Grund und Boden des Infrastrukturvermögens).
Der Wert der Jahresverluste von verbundenen Unternehmen, die insoweit zu einer Auflösung
der jeweiligen Kapitalrücklage führt, wird bei der zutreffenden Finanzanlage der Kernverwaltung in entsprechender Höhe außerplanmäßig abgeschrieben. Da nicht absehbar ist, dass
diese verbundenen Unternehmen künftig Gewinne erzielen und die Stadt Köln keinen Verlustausgleich zahlt, ist von einer dauerhaften Wertminderung auszugehen.
Aufgrund des endgültigen Jahresergebnisses 2016 sowie des erwarteten Jahresfehlbetrages
2017 erfolgte beim verbundenen Unternehmen „Kölner Sportstätten GmbH“ eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von 1.600.779,00 €.
Bei der „Butzweilerhof Grundbesitz GmbH & Co. KG“ erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von 697.000,00 € aufgrund des Jahresergebnisses 2017. Beim „RTZ Rechtsrheinisches Technologie und Gründerzentrum“ weist das vorläufige Jahresergebnis
2017 einen Fehlbetrag in Höhe von 121.700,00 € aus. In dieser Höhe wurde eine außerplanmäßige Abschreibung gebucht.
Abhängig von der jeweiligen Bilanzposition wurden folgende Werte an außerplanmäßigen
Abschreibungen im Haushaltsjahr 2017 bei Vermögensgegenständen des Anlagevermögens
gebucht:
Bilanzposition Bezeichnung

Werte in EUR

1.2.1.1
1.2.1.2
1.2.1.4
1.2.2.4
1.2.3.1

Grünflächen
Ackerland
Sonstige unbebaute Grundstücke
Sonstige Dienst-, Geschäfts- und Betriebsgebäude
Grund und Boden des Infrastrukturvermögens

1.3.1

Anteile an verbundenen Unternehmen

1.3.2

Beteiligungen

1.3.5.4

Sonstige Ausleihungen
Gesamtergebnis

123.057,20
32,80
701.475,48
1.836,00
363.468,41

*2.419.479,00
*6.559,90
*6.523,84
3.615.908,79

Zuschreibung
Im Haushaltsjahr 2017 erfolgten Zuschreibungen hauptsächlich beim Versicherungswert der
Archivalien des Mittelalters in Höhe von 4.000.000,00 € aufgrund der Restaurierung der Einzelarchivalien. Aufgrund der Restaurierungsarbeiten ergeben sich weitere Zuschreibungen
bei den Versicherungswerten Nachlässe (680.000,00 €), Neuzeit (300.000,00 €) und Bibliothek in Höhe von 20.000,00 €.

Seite 27

Werte in EUR

Bilanzposition Bezeichnung
1.2.5

Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler

1.3.1

Anteile an verbundenen Unternehmen
Gesamtergebnis

5.000.000,00

*8.250,78
5.008.250,78

* Unter Berücksichtigung der haushaltrechtlichen Vorschriften des ersten Gesetzes zur Weiterentwicklung des NKF werden ab 01.01.2013 Wertveränderungen von Finanzanlagen mit
der allgemeinen Rücklage verrechnet.

Seite 28

Forderungsspiegel

Seite 29

Seite 30

Seite 31

3. Summe aller Forderungen

2. Privatrechtliche Forderungen
2.1 gegenüber dem privaten Bereich
2.2 gegenüber dem öffentlichen Bereich
2.3.gegen verbundene Unternehmen
2.4 gegen Beteiligungen
2.5 gegen Sondervermögen

1. Öffentlich-rechtliche Forderungen und
Forderungen aus Transferleistungen
1.1 Gebühren
1.2 Beiträge
1.3 Steuern
1.4 Forderungen aus Transferleistungen
1.5 Sonstige öffentlich-rechtliche
Forderungen

Art der Forderungen

519.878.811,12 €

59.400.074,62 €
48.001.275,10 €
518.529,72 €
4.279.330,70 €
2.017,56 €
6.598.921,54 €

439.321.945,28 €

58.335.922,91 €
46.937.123,39 €
518.529,72 €
4.279.330,70 €
2.017,56 €
6.598.921,54 €

€
€
€
€
€

30.625.791,92
2.129.337,56
100.874.890,56
155.497.363,29
91.858.639,04

€
€
€
€
€

30.627.350,12
2.129.337,56
100.874.890,56
155.497.363,29
171.349.794,97

€
€
€
€
€
€

1.094.945,67 €

941.094,00
941.094,00
-

1.558,20 €
- €
- €
- €
152.293,47 €

153.851,67 €

mit einer Restlaufzeit von
1 bis 5 Jahre
€

380.986.022,37 €

bis zu 1 Jahr
€

460.478.736,50 €

Gesamtbetrag
am 31.12.2017
€

Forderungsspiegel 2017

€
€
€
€
€
€

€
€
€
€
€

79.461.920,17 €

123.057,71
123.057,71
-

79.338.862,46

79.338.862,46 €

mehr als 5 Jahre
€

€
€
€
€
€
€

€
€
€
€
€

417.740.338,42 €

62.938.228,28
49.453.310,32
4.618.591,71
2.269.279,16
167.967,05
6.429.080,04

26.378.232,70
1.333.948,46
82.017.651,86
105.737.329,74
139.334.947,38

354.802.110,14 €

Gesamtbetrag
am 31.12.2016
€

Seite 32

Verbindlichkeitenspiegel

Seite 33

Seite 34

9. Summe aller Verbindlichkeiten

2. Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
2.1 von verbundenen Unternehmen
2.2 von Beteiligungen
2.3 von Sondervermögen
2.4 vom öffentlichen Bereich
2.4.1 vom Bund
2.4.2 vom Land
2.4.3 von Gemeinden
2.4.4 von Zweckverbänden
2.4.5 vom sonstigen öffentlichen Bereich
2.4.6 von sonstigen öffentlichen Sonderrechnungen
2.5 vom privaten Kreditmarkt
2.5.1 von Banken und Kreditinstituten
2.5.2 von übrigen Kreditgebern
3. Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung
3.1 vom öffentlichen Bereich
3.2 vom privaten Kreditmarkt
4. Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen
wirtschaftlich gleich kommen
5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
6. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
7. Sonstige Verbindlichkeiten
8. Erhaltene Anzahlungen

1. Anleihen

Art der Verbindlichkeiten

- €
694.134.466,61
27.477.583,58
85.328.594,01
6.839.807,45
178.939.896,62
56.687.325,06

- €
694.134.466,61
28.964.121,68
85.331.314,42
6.839.807,45
179.043.032,16
189.806.505,57

3.158.930.644,50 1.195.383.203,32

145.927.239,61
- €

1.973.834.782,22
- €

€

- €
- €
8.155,10
- €
- €
- €

-

- €
- €
104.996,42
- €
- €
- €

€
40.135,28
- €
- €

-

bis zu 1
Jahr
EUR
€

€

€
€

601.292.232,52

2.720,41
- €
- €
17.721.061,51

-

-

583.366.957,22
- €

- €
- €
24.243,02
- €
- €
- €

177.250,36
- €
- €

-

1 bis 5
Jahre
EUR
€

- €
- €
72.598,30
- €
- €
- €

654.232,33
- €
- €

-

mehr als
5 Jahre
EUR

-

€

- €
- €
113.468,54
- €
- €
- €

999.358,83
- €
- €

EUR

Gesamtbetrag
31.12.2016

€
€

63.038.926,33
2.835.837,64
178.939.896,62
139.871.263,09

44.832.827,40

- €
740.000.000,00

1.362.255.208,66 3.274.332.713,42

- €
- €
103.135,54
115.398.119,00

1.486.538,10

-

1.244.540.585,39 2.103.701.134,97
- €
- €

mit einer Restlaufzeit von

871.617,97
- €
- €

EUR

Gesamtbetrag am
31.12.2017

Verbindlichkeitenspiegel 2017

Seite 35

Summe sonstige finanzielle Verpflichtungen

Darlehensbürgschaften (ohne Rückstellungen)
Amt für Wohnungswesen
Wohnungs- und Siedlungsgesellschaften
Gesundheits- und Sozialwesen
Verkehrs- und Wirtschaftsförderung
Versorgungsbetriebe
Köln Bäder, Kölner Sportstätten
sonstige
Individualgewährleistungen

Art der sonstigen finanziellen Verpflichtungen

1.134.379.823,27

467.552.350,47
93.311.723,94
38.658.937,56
388.391.335,84
11.587.500,00
107.064.092,99
26.161.222,11
1.652.660,36

EUR

Gesamtbetrag am
31.12.2017
bis zu 1
Jahr
EUR

1 bis 5
Jahre
EUR

mit einer Restlaufzeit von

Sonstige finanzielle Verpflichtungen 2017

mehr als
5 Jahre
EUR

1.192.123.118,36

476.431.913,43
108.217.434,07
42.058.872,06
408.139.392,15
11.587.500,00
114.773.943,13
29.431.551,78
1.482.511,74

EUR

Gesamtbetrag
31.12.2016

Seite 36

Rückstellungsspiegel

Seite 37

Seite 38

Seite 39

55.757.606,68

3.1 Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen

Summe aller Rückstellungen

4.9 Andere sonstige Rückstellungen

4.8 Rückstellungen für LOB
81.231.339,71

14.139.543,91

56.145,00

9.332.265,28

1.744.112,92

804.549,57

4.533.201,74

3.484.331,53

5.994.885,71

1.523.915,89

9.859.388,75

1.027.112,62

0,00

0,00

9.159.157,61

0,00

0,00

767.556,95

52.616,08

0,00

208.191,47

0,00

0,00

140.677,62

336.243,79

0,00

2.095.274,17

EUR
3
-

Auflösung

83.129.910,57

18.056.787,17

13.673.755,19

67.245,00

7.908.861,05

1.308.242,49

3.223.912,57

4.719.734,59

1.484.304,30

2.208.582,95

1.112.187,66

743.211,25

0,00

26.947.538,97

1.675.547,38

EUR
4
-

Inanspruchnahme

Bewegungen im Haushaltsjahr 2017

2.737.585.315,08 249.279.520,05 12.759.717,69

283.627.486,44

13.760.754,17

3.820.630,00

13.199.973,29

4.6 Rückstellung für ausstehende Rechnungen

4.7 Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden
Geschäften

15.225.100,76

57.977.739,00

12.437.934,25

9.884.014,72

55.916.464,88

4.5 Rückstellung für Prozesskosten

4.4 Rückstellungen für die Verpflichtung gegenüber anderen
Dienstherren

4.3 Rückstellungen für die Inanspruchnahme von Altersteilzeit

4.2 Rückstellungen für geleistete Überstunden

4.1 Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub

4. Sonstige Rückstellungen nach § 36 Abs. 4 und 5 GemHVO

8.961.738,83

149.926.364,95

940.005.654,03

2.1 Rückstellungen für Deponien

3. Instandhaltungsrückstellungen

EUR
2
+

Zuführung

1.117.083.853,08 115.548.727,42

2.2 Rückstellungen für Altlasten

2. Rückstellungen für Deponien und Altlasten

1.2 Pensionsrückstellungen für Versorgungsempfänger

1.1 Pensionsrückstellungen für Beschäftigte

1. Pensionsrückstellungen

Art der Rückstellungen

Gesamtbetrag
am 01.01.2017
EUR
1
Gesamtbetrag
am 31.12.2017
EUR
6

0,00

14.226.542,89

67.245,18

9.059.392,86

1.223.915,84

0,00

0,00

11.884.041,95

59.702.767,64

6.248.911,30

6.668.602,57

0,00

0,00

337.642.881,37 172.155.243,01

14.226.542,89

3.809.530,00

13.855.820,57

15.608.355,11

59.661.499,00

12.043.209,93

11.884.041,95

59.702.767,64

9.232.789,44

64.537.540,39

150.953.477,57

982.719.357,81

EUR
7

bis zu 1 Jahr

EUR
9

mehr als 5 Jahre

0,00

49.520.509,59

0,00

3.742.284,82

4.546.841,75

14.384.439,27

0,00

0,00

0,00

0,00

2.983.878,14

115.967.128,77

0,00

0,00

249.585,96

0,00

59.661.499,00

12.043.209,93

0,00

0,00

0,00

16.349.015,05

150.953.477,57

982.719.357,81

0,00 1.155.097.393,20
0,00

41.519.922,77

EUR
8

1 bis 5 Jahre

mit einer Restlaufzeit von

0,00 2.890.975.206,87 281.236.663,24 116.697.876,34 2.493.040.667,29

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

4.103.123,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

71.756.516,92

-75.859.639,92 1.155.097.393,20

EUR
5
+

Umbuchung

Rückstellungsspiegel 2017

Seite 40

Darstellung der
Instandhaltungsrückstellungen

Seite 41

Seite 42

121.768,12

Tiefgarage
Neptunplatz

0,00 Die Nachholung der Maßnahmen für die Tiefgarage Neptunplatz hat in 2014 mit der
Baubetreuung und Abdichtungsarbeiten begonnen. In 2015 erfolgte eine weitere
Inanspruchnahme der Instandhaltungsrückstellung (Baubetreuung, Architektenhonorare,
Abdichtungsarbeiten etc.). In 2016 wurde die Instandhaltung mit der Fugensanierung
abgeschlossen. In 2017 erfolgte die Bezahlung der letzten Abrechnungen. Der noch
verbliebene Rückstellungsbetrag wurde aufgelöst.

4.516,61 Die Nachholung der Maßnahmen für die Tiefgarage Mülheim hat in 2014 begonnen. In
2015 und 2016 erfolgten weitere Inanspruchnahmen der Instandhaltungsrückstellung
(Baubetreuung, Architektenhonorare, Abdichtungsarbeiten, Betonsanierung etc.). Die
Betonsanierung wurde in 2017 aufgrund weiterer baulicher Untersuchungen
unterbrochen. Eine abschließende Stellungnahme des Gutachters steht noch aus. Erst
danach kann das weitere Vorgehen festgelegt werden.

16.068,75

Tiefgarage
Groß St. Martin

Tiefgarage
Mülheim

Erläuterung

€
923.480,97 Die Nachholung der Maßnahmen für die Tiefgarage Groß St. Martin hat in 2014 mit der
Baubetreuung und der Erstellung von Gutachten begonnen. In 2015 erfolgte eine
weitere Inanspruchnahme der Instandhaltungsrückstellung (Baubetreuung,
Architektenhonorare, Abdichtungsarbeiten etc.). In 2016 sind darüber hinaus
Baustoffprüfungen vorgenommen worden. Die Sanierung der Feuchtigkeitsschäden
wurde 2017 unterbrochen, da aufgrund weiterer ursächlicher Mängel erneut Prüfungsund Gutachteraufwand sowie Aufwand für Ingenieurleistungen angefallen sind. Die
Sanierungsmaßnahmen sollen bis einschließlich 2019 abgeschlossen sein.

Rückstellung
Rückstellung
zum 31.12.2016 zum 31.12.2017

€
973.844,13

Vermögensgegenstand

Darstellung der Instandhaltungsrückstellungen gemäß § 44 Abs. 2 Nr. 4 GemHVO

Seite 43

Großmarkthalle

Tiefgarage
Am Dom

Tiefgarage
Kaiser-WilhelmRing

Vermögensgegenstand

1.142.082,25

48.225,76

€
2.125.945,39

Erläuterung

€
1.801.651,29 Die Nachholung der Maßnahmen für die Tiefgarage Kaiser-Wilhelm-Ring hat in 2014 mit
der Baubetreuung und einer Riss-Untersuchung begonnen. In 2015 erfolgte eine weitere
Inanspruchnahme der Instandhaltungsrückstellung (Baubetreuung, Honorare etc.). Da
die Rückstellungsbildung in 2013 auf einer vorläufigen Kostenschätzung basierte,
erfolgte im Jahresabschluss 2016 nach weiteren umfangreichen Untersuchungen eine
Zuführung von rund 1,04 Mio. €. In 2017 wurden Arbeiten an der Statik vorgenommen
sowie mit der Beton- und Risssanierung begonnen. Diese Arbeiten werden 2018
fortgeführt.
0,00 Die Inanspruchnahme der Instandhaltungsrückstellung für die Tiefgarage Am Dom
erfolgte in 2014 u. a. für die Baubetreuung, Ingenieurhonorare, Untersuchungen der
Wasserqualität sowie Abbruch- und Maurerarbeiten. In 2015 erfolgte eine weitere
Inanspruchnahme (Baubetreuung, Honorare etc.). In 2016 wurden darüber hinaus der
Feuerschutz und die Elektrotechnik instand gehalten. Die Trennung der Sprinkleranlage
von der Trinkwasserversorgung ist damit abgeschlossen. In 2017 wurden
Abschlussrechnungen beglichen. Der noch verbliebene Rückstellungsbetrag wurde
aufgelöst.
583.181,33 Die ursprünglich für 2012 vorgesehene Teilsanierung des Großmarktes konnte nicht
vollständig durchgeführt werden. Die Nachholung hat in 2013 begonnen. In 2015, 2016
und 2017 wurden die Brandschutzmaßnahmen inkl. Instandhaltung der elektrischen
Anlagen fortgeführt. Außerdem wurde in 2017 mit den Maßnahmen zur Prüfung der
Hallendachstatik begonnen. Die Fertigstellung dieser Maßnahmen ist in 2018 zu
erwarten.

Rückstellung
Rückstellung
zum 31.12.2016 zum 31.12.2017

Seite 44

Gebäude
An der
Rechtschule

Gebäude
Bischofsgartenstraße 1

Vermögensgegenstand

2.183.574,46

€
1.483.039,29

Erläuterung

€
2.146.784,25 In 2017 wurde im Museum Ludwig die Sanierung der Brunnenwasserförderung
fortgeführt. Mit den Reparaturen der Brandschutztore und -türen und dem Austausch
der Wasserleitungen wurde begonnen. Die Maßnahmen sollen in 2018 beendet werden.
Die Deckensanierung wurde abgeschlossen. In 2018 steht noch die endgültige
Abrechnung zu dieser Maßnahme aus.
Zu Verzögerungen kam es bei der Systemumstellung der Gefahrenmeldeanlage, der
Reparatur der Garderobenschließfächer, der Instandhaltung der Dachterasse, dem
Austausch der Glasfassade, der Einrichtung von Luftschleusen im Eingangsbereich,
der Reparatur der Gefahrenmeldeanlage, der Planung eines Lichtkonzeptes und der
Veränderung des Foyer- und Kassenbereichs. Die Umsetzungen verschieben sich von
2017 auf 2018.
Neben den bestehenden Instandhaltungsrückstellungen wurden Zuführungen für den
Austausch der Gebäudeleittechnik (42 T€) und für die Behebung der Schäden an Wandund Deckenputz (649 T€) vorgenommen.
2.079.437,53 In Vorbereitung der Fenstersanierung wurde in 2016 im Keller des Museums für
Angewandte Kunst ein Bereich zur Lagerung von Objekten hergerichtet. Außerdem
wurden Leistungen von Architekten und Fachplanungsbüros in Anspruch genommen.
Der eigentliche Fensteraustausch hat in 2017 begonnen und soll in 2019 beendet
werden. Die Planung der Sanierung des Kinosaals ist beendet. Der noch verbliebene
Rückstellungsbetrag wurde insoweit aufgelöst. Die Instandhaltungsrückstellung für die
Sanierung der Trinkwasseranlage wurde nicht innerhalb des Nachholungszeitraumes
von vier Jahren begonnen und wurde aufgelöst.

Rückstellung
Rückstellung
zum 31.12.2016 zum 31.12.2017

Seite 45

459,00 Der Einbau einer zusätzlichen externen Vorspannung einschließlich neuer Kontrollgänge
hinter den Widerlagerwänden, der Austausch der westlichen Kappe und der darunter
liegenden Abdichtung, umfangreiche Betoninstandsetzungen an der Brückenober- und
unterseite, der Austausch des Brückenbelages und weitere Maßnahmen konnten in
2015 aus verkehrstechnischen Gründen nicht durchgeführt werden, sodass im
Jahresabschluss 2015 eine Instandhaltungsrückstellung für die für 2015 geplanten
Maßnahmen gebildet wurde. Die Umsetzung dieser Maßnahmen erfolgte in 2016, die
Abrechnung der Nachträge ist jedoch noch nicht erfolgt.
500.000,00 Die Nachholung der für 2015 vorgesehenen Instandhaltungsmaßnahmen an der
Haltestelle Heumarkt (u. a. Austausch elektrischer Anlagen, Einbau von sich im
Brandfall automatisch schließenden Brandschutzklappen an den Wanddurchführungen)
sollte ursprünglich in 2016 beginnen und bis 2017 abgeschlossen werden. Durch
Verzögerungen bei der Ausschreibung der Leistungen verschiebt sich die Nachholung
auf die Jahre 2018 und 2019.
211.205,89 Die Maßnahmen zur Verbesserung des Brandschutzes waren für 2016 vorgesehen,
konnten aber nicht abgeschlossen werden. In 2017 wurden die Brandmelder
ausgetauscht. Für 2018 sind bauliche Maßnahmen, die Erweiterung der
Brandmeldeanlage sowie Veränderungen an den Brandschutztüren vorgesehen.

500.000,00

215.780,00

Innenausbau
Haltestelle
Heumarkt

Gebäude
Eisenmarkt 2-4

Straßenbrücke TelAviv-Str./
Perlengraben

Kürassierdenkmal
auf dem
Rheinboulevard

459,00

Erläuterung

€
292.501,40 Für die in 2014 unterlassene Restaurierung des Kürassierdenkmals wurden in 2016
Planungsarbeiten (Erfassung von Maßen und Gewichten zur Planung der Statik
Betonsockel, Beauftragung der Überarbeitung von Honorarangeboten, Koordination der
Zeitabläufe Rheinboulevard/Wiederaufbau, Überarbeitung des Leistungsverzeichnisses
Natursteinplatten) durchgeführt. In 2017 wurden die Leistungsverzeichnisse überarbeitet
und geprüft. Aufgrund von zu erwartenden Kostensteigerungen erfolgte im
Jahresabschluss 2017 eine Zuführung zur Instandhaltungsrückstellung. Die Herstellung
von Fundament und Sockel, die Fertigstellung des Gewerks Natursteinarbeiten und des
Gewerks Bronzearbeiten soll in 2018 vorgenommen werden.

Rückstellung
Rückstellung
zum 31.12.2016 zum 31.12.2017

€
150.951,68

Vermögensgegenstand

Seite 46

0,00

Trinkwasseranlage BSA
Scheibenstraße
Sporthalle Erdweg

8.961.738,83

0,00

0,00

€

Erläuterung

9.232.789,44

298.871,17 Die Sanierung der Trinkwasseranlage der Bezirkssportanlage Scheibenstraße war für
2017 vorgesehen. Aufgrund von Verzögerungen soll die Umsetzung in 2018 und 2019
nachgeholt werden.
20.700,00 Die ursprünglich für 2017 vorgesehene Planung der Dachsanierung der Sporthalle
Erdweg hat sich verzögert und soll in 2018 nachgeholt werden.

€
370.000,00 Im Zuge der Arbeiten an der Mülheimer Brücke war für 2017 auch die Sanierung der
Stützwände (u. a. Fugen-, Beton- und Gesimsinstandsetzung) vorgesehen. Durch
Verzögerungen bei der Mülheimer Brücke kam es auch zu Verzögerungen bei der
Sanierung der Stützwände. Die Nachholung soll nun in 2019 und 2020 erfolgen.

Rückstellung
Rückstellung
zum 31.12.2016 zum 31.12.2017

Stützwände
Niehler Gürtel

Vermögensgegenstand

Gesamtbilanz der rechtlich
unselbständigen Stiftungen

Seite 47

Seite 48

Seite 49

1. Eigenkapital
1.1 Allgemeine Rücklage
1.4 Jahresüberschuss

114.090.519,20 €

414.976,11 €
9.792.999,89 €
41.922.970,93 €

345.122,13 €

4. Verbindlichkeiten
4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
837.861,20 €
4.2.4 vom öffentlichen Bereich
60.269.958,31 €
4.2.5 von Kreditinstituten
4.7 Sonstige Verbindlichkeiten
402.148,63 €
5. Passive Rechnungsabgrenzung

1.080,00 € 2. Sonderposten
103.402,00 € 2.1 für Zuwendungen

zum 31.12.2017

114.090.519,20 €

17.268,47 €

986.416,21 € ***
29.301.355,94 €
181.344,99 €

250.255,71 €

82.060.500,25 € **
1.293.377,63 €

Passiva

* Es handelt sich hier um eine Zusammenfassung der Bilanzdaten der Stiftungen, nicht jedoch um eine Bilanz im Sinne der GemHVO.
Die Darstellung beinhaltet nicht die rechtlich unselbständige Ernst-Wendt-Stiftung. Im Gegensatz zu den anderen rechtlich unselbständigen Stiftungen wird die ErnstWendt-Stiftung nach dem Willen des Stifters wie eine GmbH geführt. Deshalb erfolgt ein Ausweis dieser Stiftung nach der Eigenkapital-Spiegelbildmethode aktivisch
unter den Sondervermögen und passivisch unter den sonstigen Sonderposten.
** Der Betrag der allgemeinen Rücklage der Stiftungen wird in der Bilanz der Stadt Köln unter den sonstigen Sonderposten ausgewiesen.
*** Davon sind 986.416,21 € Darlehensverbindlichkeiten gegenüber der Kernverwaltung.

2. Umlaufvermögen
2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
2.2.2 Privatrechtliche Forderungen
2.2.2.1 gegenüber dem privaten Bereich
2.3 Wertpapiere des Umlaufvermögens
2.4 Liquide Mittel

1. Anlagevermögen
1.2 Sachanlagen
1.2.1 Unbebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte
1.2.1.1 Grünflächen
1.2.1.2 Ackerland
1.2.2 Bebaute Grundstücke und
grundstücksgleiche Rechte
1.2.2.1 Kinder- und
Jugendeinrichtungen
1.2.2.3 Wohnbauten
1.2.2.4 Sonstige Dienst-, Geschäfts- und
Betriebsgebäude
1.3 Finanzanlagen
1.3.5 Ausleihungen
1.3.5.1 an verbundene Unternehmen

Aktiva

Gesamtbilanz der rechtlich unselbständigen Stiftungen*

Seite 50

Darstellung des Sonderpostens für
den Gebührenausgleich

Seite 51

Seite 52

Seite 53

0,00 €

0,00 €

0,00 €

Sportstättengebühren

Gebühren für die
Obdachlosen- und
Übergangswohnheime

Unterrichtsgebühren
der Rheinischen Musikschule

0,00 €

1.091.036,33 €

Bodenrettungsdienstgebühren

Luftrettungsdienstgebühren

1.207.798,54 €

220.854,71 €

400.000,00 €

99.536,45 €

4.722.773,00 €

40.856.437,34 €

1.795.273,13 €

1.407.656,71 €

6.037.543,62 €

3.139.920,52 €

10.493,29 €

Unterdeckung aus
Stand 31.12.2016 Auflösung 2017 Zuführung 2017 Nachkalkulation 2017
(nachrichtlich)

Friedhofsgebühren

Gebühren Wochenmärkte

Gebührenhaushalt

Darstellung der Kostenunterdeckungen und der Entwicklung des Sonderposten
für den Gebührenausgleich gemäß § 43 Abs. 6 GemHVO

Erläuterung für den Jahresabschluss
Begründung bei Unterdeckung

Aus sozialpolitischen Gründen wurde für das Jahr 2017 auf die Erhebung
0,00 € kostendeckender Gebühren für die Obdachlosen- und
Übergangswohnheime verzichtet.
Die Erhebung einer kostendeckenden Gebühr kommt zur Vermeidung eines
drastischen Rückganges der Schülerzahlen sowie aufgrund des hohen
0,00 €
kulturpolitischen Interesses der Einrichtung im poltischen Raum bisher nicht
in Frage.

Bei Erhebung einer kostendeckenden Gebühr wäre die Nutzung aufgrund
der hohen Unterhaltungs-, Bewirtschaftungs- und Energiekosten der
0,00 € Sportstätten und Schulbäder der Stadt Köln für den potentiellen Nutzer
schlicht nicht leistbar. Unter dem Gesichtspunkt der Sportförderung ist die
Unterdeckung insoweit gerechtfertigt.

Ursache für die Unterdeckung in 2017 sind gestiegene Kosten im Rahmen
1.091.036,33 € der Umsetzung des Rettungsdienstbedarfsplans und des
Notfallsanitätergesetz.
Ursache für die Unterdeckung in 2017 sind gestiegene Betriebskosten sowie
0,00 €
geringere Einsatzzahlen als geplant.

Die Kostenunterdeckung bei den Friedhofsgebühren resultiert zum
allergrößten Teil aus den tariflichen Steigerungen bei den Personalkosten
807.798,54 €
und der im Vergleich zur Gebührenkalkulation 2013 gesunkenen Fallzahl,
vor allem im Bereich der mehrjährigen Grabnutzungsrechte.

Die Einführung eines neuen Marktes sowie die Arbeiten im Rahmen der
121.318,26 € Umstellung auf eine unbares Zahlungssystem für die Tageshändler führten
zu einem höheren Verwaltungsaufwand.

Stand 31.12.2017

Seite 54

Übersicht über noch nicht erhobene
Erschließungsbeiträge

Seite 55

Abbildung der noch nicht erhobenen Beiträge aus fertig gestellten
Erschließungsmaßnahmen nach § 44 Abs. 2 Ziffer 7 GemHVO
Angegeben werden alle Fälle, bei denen zum 31.12.2017 die sachliche Beitragspflicht entstanden, jedoch noch keine Heranziehung erfolgt ist. Die Angaben umfassen ausschließlich
Erschließungsbeiträge nach BauGB (und nicht nach KAG). Grund dafür ist, dass § 44 Abs. 2
Ziffer 7 GemHVO von fertiggestellten Erschließungsmaßnahmen spricht und nicht von ergänzenden Maßnahmen auf bereits erschlossene Straßen.
Der Begriff „fertiggestellte Erschließungsmaßnahmen“ wird gleichgesetzt mit der Begrifflichkeit „endgültige Herstellung der Erschließungsanlage“ im Rechtssinne, also mit dem Entstehen der sachlichen Beitragspflicht. Denn allein mit dem Abschluss der technischen Herstellung liegen die Voraussetzungen für eine Beitragserhebung regelmäßig noch nicht vor. Trotz
der Annahme des Entstehens der sachlichen Beitragspflicht kann nicht ausgeschlossen
werden, dass sich im Rahmen der Heranziehungsvorbereitung ergibt, dass die Voraussetzungen unvollständig sind.
Die Vorwegnahme der Bezifferung für noch nicht erhobene Beiträge auf fertig gestellte
Maßnahmen ist mit einigen Unwägbarkeiten behaftet. So lassen sich Teile des beitragsfähigen Aufwandes vorab weder berechnen noch qualifiziert schätzen.
Für die Realisierung der theoretisch maximalen Beitragssumme von 90% der entstandenen
Kosten wird auf Basis des Vorjahreswertes eine statistische Realisierungsquote ermittelt.
Anhand dieser wird eine Abschätzung vorgenommen, in welchem Umfang das theoretische
Beitragsmaximum (90% beitragsfähiger Aufwand) tatsächlich als Beitragsforderung im
Rahmen der Heranziehungen realisiert werden kann.
Erschließungsanlage

Aufwand 90%

Abtsweg
Abtsweg Wohnweg
Am Faulbach
Am Kölner Brett
Birkenweg
Bitzweg
Causemannstraße (nur Stadt Köln beitragspfl.)
Dresenhofweg
Emmy-Nöther-Straße
Emmy-Nöther-Straße (Kreisverkehr)
Engeldorfer Straße
Enzianweg – Stichweg
Fellmühlenweg
Holzweg / Goffineweg
Houdainer Straße
Jakob-Brock-Weg
Johann-Reintgen-Straße / Peter-Koep-Straße
Kapellenstraße (Lärmschutzwand)
Kapellenweg
Königsforststraße
Kriegerhofstraße
Lützerathstraße
Marktstraße/Bischofsweg
Martha-Heublein-Straße
Moldaustraße

Seite 56

188.473,08 EUR
18.189,61 EUR
56.053,82 EUR
96.033,59 EUR
282.322,66 EUR
114.133,84 EUR
0,00 EUR
68.127,16 EUR
178.753,36 EUR
83.052,10 EUR
80.828,01 EUR
49.628,63 EUR
164.539,90 EUR
187.603,20 EUR
49.860,76 EUR
136.130,78 EUR
1.065.063,18 EUR
112.458,67 EUR
26.373,28 EUR
69.931,40 EUR
210.003,30 EUR
903.189,61 EUR
852.154,40 EUR
501.908,87 EUR
143.859,57 EUR

Musikgasse
Niehler Damm - Stichweg
Offenbachstraße
Pastor-Kastenholz-Weg
Paul-Nießen-Straße
Petersbergstraße
Ranzeler Straße
Schmaler Wall (Breiter Wall - Pletschbachweg)
Schmaler Wall (Pletschbachweg-Brombeergasse)
Schulstraße
Stahlsweg
Vulkanstraße von Floriansgasse
Vulkanstraße von Schmiedegasse
Weilerhöfe
Weißer Unterkölnweg
Widdeshover Weg
Wipperfürther Straße
Zum Neuen Kreuz

Summe
Realisierungsquote 2017 in %
Geschätzte Beiträge aus fertigen Anlagen

Seite 57

39.022,77 EUR
1.657,35 EUR
38.327,95 EUR
398.685,89 EUR
23.127,53 EUR
1.135,58 EUR
458.809,68 EUR
82.942,49 EUR
31.340,74 EUR
45.612,16 EUR
127.329,53 EUR
52.416,15 EUR
96.990,23 EUR
138.373,34 EUR
17.111,95 EUR
36.939,89 EUR
41.504,94 EUR
15.708,11 EUR

7.285.709,06 EUR
49,05
3.573.640,29 EUR

Seite 58

Übersicht über Leasingverträge

Seite 59

Seite 60

Seite 61

Laufzeit
01.12.2014 - 30.11.2019
einzelne abweichende Laufzeiten
verschiedene Laufzeiten
verschiedene Laufzeiten
verschiedene Laufzeiten

Geleaste Gegenstände

Kopierer/Drucker verschiedener Ausstattung

Hardware IT/TK-Anlagen

Fahrzeuge

Büroausstattung

Zum 31.12.2017 bestanden folgende Verpflichtungen aus Leasingverträgen:

4,2 T€

96,8 T€

255,8 T€

726,6 T€

Jahresbetrag
2018

Angaben zu Verpflichtungen aus Leasingverträgen nach § 44 Abs. 2 Ziffer 8 GemHVO

0,0 T€

148,2 T€

507,7 T€

666,0 T€

Betrag
2019 ff.

Seite 62

Erläuterungen zur Bilanz

Seite 63

Seite 64

Erläuterungen zur Bilanz der Stadt Köln zum 31.12.2017
Allgemeine Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanz als ein Bestandteil des Jahresabschlusses nach § 37 Abs. 1 i. V. m.
§ 41 Gemeindehaushaltsverordnung Nordrhein-Westfalen (GemHVO) gibt auf der
Aktivseite einen Überblick über das Anlage-, das Umlaufvermögen sowie die aktiven
Rechnungsabgrenzungsposten und auf der Passivseite über Eigen-, Fremdkapital
sowie die passiven Rechnungsabgrenzungsposten.
Die Vorschriften des Ersten Gesetzes zur Weiterentwicklung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements für Gemeinden und Gemeindeverbände im Land NordrheinWestfalen (NKFWG) werden seit dem Jahresabschluss 2013 angewendet.
Die Aufstellung der Bilanz zum 31.12.2017 erfolgt entsprechend der Mindestgliederung nach § 41 Abs. 3 und 4 GemHVO.
Die in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2008 auf der Grundlage von vorsichtig geschätzten Zeitwerten ermittelten Bilanzwerte sind gemäß § 54 Abs. 1 GemHVO in
Verbindung mit § 92 Gemeindeordnung Nordrhein-Westfalen (GO) stichtagsbezogen
ermittelt worden und stellen zusammen mit dem Jahresabschluss 2016 den Ausgangswert für die Aufstellung des Jahresabschlusses 2017 nach den Regelungen
des Neuen Kommunalen Finanzmanagements (NKF) dar.
Die Stadt Köln hat bei der Aufstellung des Jahresabschlusses die Regelungen der
§§ 32 ff. GemHVO beachtet. Nach dem Prinzip der Vorsicht sind Verluste und
vorhersehbare Risiken berücksichtigt worden.
Die im wirtschaftlichen Eigentum befindlichen Vermögensgegenstände und Schulden
sind jeweils einzeln angesetzt und bewertet. Angewandte Vereinfachungsverfahren
der Festwertbildung werden im Erläuterungsteil unter den betroffenen Bilanzpositionen dargestellt.
Die Vermögenszugänge im Haushaltsjahr sind gemäß § 33 GemHVO zu ihren
Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt worden, Abgänge und Umbuchungen wurden mit dem Restbuchwert berücksichtigt. Falls nichts Abweichendes
ausgeführt ist, sind in den Erläuterungen entsprechende Werte angegeben. Bei
abnutzbaren
Vermögensgegenständen
des
Anlagevermögens
sind
die
Anschaffungs- oder Herstellungskosten um die planmäßigen Abschreibungen
vermindert worden. In Fällen von Zugängen, bei denen die Anschaffungs- und
Herstellungskosten bereits in Vorjahren hätten gebucht werden müssen, wurde die
auf Vorjahre entfallende Wertminderung durch Abnutzung als Wertberichtigung
gebucht. Zutreffender Weise ist diese nicht Bestandteil der Abschreibungen im
Haushaltsjahr, jedoch für die Ermittlung der Restbuchwerte ebenfalls zu Grunde zu
legen und daher unter Entwicklung der Bilanzposition dargestellt. In den Erläuterungen selbst werden Bewegungen nur insoweit erläutert, sofern Einzelwerte
wesentlich für die Bestandsveränderung der jeweiligen Bilanzposition sind. Die
planmäßigen Abschreibungen wurden ausnahmslos linear berechnet. Zugänge von
abnutzbaren Vermögensgegenständen wurden zeitanteilig abgeschrieben.
Seite 65

Außerplanmäßige Abschreibungen wurden insbesondere bei den Bilanzpositionen
„sonstige unbebaute Grundstücke“, „Grund und Boden Infrastrukturvermögen“ sowie
„Anteile an verbundenen Unternehmen“ vorgenommen. Zuschreibungen erfolgten
insbesondere bei der Bilanzposition „Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler“. Die
außerplanmäßigen Abschreibungen und Zuschreibungen auf das Anlagevermögen
werden im Anhang vollständig dargestellt, zudem werden die wesentlichen bei der
jeweiligen Bilanzposition genannt.
Die Nutzungsdauern bei Neuzugängen orientieren sich an der von der Stadt Köln
erstellten Nutzungsdauertabelle, die auf der vom Innenministerium NRW bekannt
gegebenen Rahmenvorgabe für Kommunen basiert. Abweichungen von dieser örtlichen Nutzungstabelle sind nicht erfolgt.
Alle Vermögensgegenstände, die bis zum 31.12.2017 als Geringwertige
Wirtschaftsgüter (GWG) geführt worden sind, werden auf Grund einer
Neufestlegung der Ausübung der Wahlmöglichkeit nach § 33 Abs. 4 GemHVO ab
dem 01.01.2018 unmittelbar ergebniswirksam abgebildet. Damit im Anlagevermögen
auch die in der Vergangenheit bilanzierten GWG nicht mehr erfasst sind, wurden
diese – soweit identifizierbar – in Abgang gebracht. Die nicht identifizierten sind
spätestens im Rahmen von Inventuren zu bereinigen.
Alle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind - geordnet nach Bilanzpositionen - im Anlagenspiegel abgebildet. Dieser enthält Angaben zu den Anschaffungs- und Herstellungskosten, der Entwicklung im Haushaltsjahr (Abgänge, Zugänge, Umbuchungen zu anderen Bilanzpositionen des Anlagevermögens,
Abschreibungen) sowie den Buchwerten zum 01.01. und zum 31.12. des
Haushaltsjahres.
Seit 2011 wird für die Vermögensgegenstände der Bilanzpositionen „Maschinen und
technische Anlagen, Fahrzeuge“ und „Betriebs- und Geschäftsausstattung“ stadtweit
ein rollierendes Inventurverfahren angewendet. Im Drei-Jahres-Zeitraum soll jährlich
bei circa einem Drittel der Dienststellen die Inventur als vorgelagerte Inventur
durchgeführt werden. Nachgelagerte Inventuren sind in begründeten Ausnahmefällen
ebenfalls möglich. Durch die Verteilung der Inventuren auf drei Jahre soll eine
Entzerrung der Inventurarbeiten erreicht werden.
Bei Ämtern mit einer Vielzahl verschiedenartiger Vermögensgegenstände und/oder
vielen Standorten wurde die Möglichkeit, eine Aufteilung innerhalb des Amtes in
abgrenzbare Bereiche vorzunehmen, genutzt. Dies bedeutet, dass jährlich ein Anteil
des Inventurvolumens dieser Ämter einer körperlichen Inventur unterzogen wird. Die
flächendeckende, vollständige körperliche Inventur bei diesen Dienststellen soll dann
jeweils nach maximal drei Jahren abgeschlossen sein.
Einige Dienststellen haben seit der Einführung des rollierenden Inventurverfahrens
die Inventuren in Folgejahre verschoben. Hierfür waren unterschiedliche Ursachen
ausschlaggebend (Umstrukturierungen, Umzüge, personelle Wechsel, personelle
Engpässe etc.). Daher entspricht der ursprüngliche Zeitplan aus 2011 nicht mehr
dem aktuellen Stand und wird jährlich angepasst.

Seite 66

In 2017 waren Inventuren bei 33 Dienststellen bzw. Teilbereichen von Dienststellen
geplant; davon fünf regulär entsprechend der ursprünglichen Zeitplanung aus 2011.
Die verbleibenden 28 Dienststellen hatten ihre Inventur in das Jahr 2017 verschoben
oder stellen Teilbereiche von Dienststellen dar, die ihr Inventurvolumen anteilig auf
drei Jahre verteilt haben. Tatsächlich durchgeführt wurde die körperliche
Bestandsaufnahme in 18 Dienststellen bzw. Teilbereichen von Dienststellen. Hiervon
wurden 16 Inventuren abgeschlossen, davon drei planmäßig. Die Nacharbeiten der
Inventuren wurden von zwei Dienststelle nicht abschließend durchgeführt.
Die Durchführung der Inventuren des Amtes für Schulentwicklung in den Kölner
Schulen wurde mit dem „Konzept zur Inventur & Anlagenrechnung für Schulen in
städtischer Trägerschaft“ mit Stand vom 11.12.2017 geregelt. Zum Stichtag
31.12.2017 wurden Inventuren an fünf Schulen durchgeführt.
Im Außenbereich (Wohnheime) des Amtes für Wohnungswesen wurden in 2017 in
30 Teilbereichen Inventuren des beweglichen Anlagevermögens durchgeführt.
Im Anlagevermögen des Sportamtes befinden sich der Verwaltungsbereich und
zahlreiche, über das Stadtgebiet verteilte Sportanlagen im Außenbereich. Die
Durchführung der Inventuren des beweglichen Anlagevermögens bedingt für die
Außenbereiche von dem grundsätzlichen Verfahren abweichende Vorgehensweisen.
Grund dafür ist z. B., dass nicht alle Vermögensgegenstände mit Barcode-Etiketten
verklebt werden können, weil diese sich teilweise im Außenbereich befinden. Das
Sportamt arbeitet aufgrund der besonderen Voraussetzungen weiterhin an einem
Konzept. Trotzdem wurden unter Beachtung der rechtlichen Rahmenbedingungen in
21 Teilbereichen des Sportamtes in 2017 bereits Inventuren des beweglichen
Anlagevermögens durchgeführt.
An einem Konzept für die Durchführung der Inventuren des Amtes für Kinder, Jugend
und Familie in den Kindertagesstätten wird gearbeitet. In 2017 wurden hierfür in zwei
Kindertagesstätten Test-Bestandsaufnahmen durchgeführt.
Die Werte für Vorräte wurden unter Beachtung des § 35 Abs. 7 GemHVO angesetzt.
Die Forderungen sind zu Nennwerten aktiviert. Bei zweifelhaften und niedergeschlagenen Forderungen sind Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen vorgenommen
worden, um den noch realisierbaren Betrag zu ermitteln. Die Restlaufzeiten sind im
Forderungsspiegel dargestellt.
Die liquiden Mittel umfassen alle Kontenbestände einschließlich
Scheckbestände sowie der EC-Cash-Einzahlungsbeträge und die
Handvorschüsse und Wechselgeld vorhandenen Bargeldbestände.

der
als

Die Zahlungsabwicklung erfolgt seit 01.01.2017 durch das Modul PSCD von SAP.
Somit ist nun ein integriertes Kassenverfahren eingeführt.
Bei den sonstigen Rechnungsabgrenzungsposten wurden die erforderlichen periodengerechten
Abgrenzungen
von
Aufwand
und
Auszahlung
gemäß
§ 42 Abs. 1 GemHVO bilanziert. Darüber hinaus wurden unter dieser Position nach
§ 43 Abs. 2 Satz 2 GemHVO geleistete Zuwendungen an Dritte aktiviert.

Seite 67

Voraussetzung für die Abbildung solcher aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ist
eine einklagbare, mehrjährige und zeitlich befristete Gegenleistungsverpflichtung.
Das Eigenkapital wird durch das Jahresergebnis und die mit der allgemeinen
Rücklage unmittelbar zu verrechnenden Erträge und Aufwendungen fortgeschrieben.
Zuwendungen, die die Stadt Köln für die Anschaffung von Vermögensgegenständen
eingesetzt hat, werden grundsätzlich als Sonderposten des konkreten Vermögensgutes passiviert. Zu diesen gehören die Sonderposten aus Zuwendungen und aus
Beiträgen sowie die sonstigen Sonderposten. Die Sonderposten werden, soweit sie
abnutzbaren Vermögensgegenständen zugeordnet sind, entsprechend der
Abschreibungen der bezuschussten Vermögensgegenstände ertragswirksam
aufgelöst (§ 43 Abs. 5 Satz 2 GemHVO). Eine Besonderheit unter den sonstigen
Sonderposten bildet die Abbildung des „Eigenkapitals“ der rechtlich unselbständigen
Stiftungen.
Der Sonderposten für den Gebührenausgleich grenzt nach § 43 Abs. 6 GemHVO
die Kostenüberdeckungen der kostenrechnenden Einrichtungen nach dem
Kommunalabgabengesetz und damit der öffentlich-rechtlich erhobenen Gebühren
gesondert ab. Die Kostenunterdeckungen und die Entwicklung dieser
Sonderpostenposition sind in einer Übersicht im Anhang dargestellt.
Die Rückstellungen berücksichtigen die ungewissen Verpflichtungen zum Stichtag
31.12.2017. Sie sind mit ihren Restlaufzeiten im Rückstellungsspiegel abgebildet.
Der Rückstellungsspiegel gibt darüber hinaus Informationen zu den Bewegungen im
Haushaltsjahr. Dabei handelt es sich um Zuführungen, Auflösungen und
Inanspruchnahmen. Eine Rückstellungszuführung, d. h. die Neubildung einer
Rückstellung bzw. die Zuführung zu einer bestehenden Rückstellung, ist
vorzunehmen, wenn die Voraussetzungen gemäß § 36 GemHVO vorliegen. Eine
Rückstellung ist aufzulösen, wenn der Grund für die Bildung der Rückstellung
entfallen ist. Die Inanspruchnahme einer Rückstellung erfolgt, sobald die ungewissen
Verpflichtungen zu einer gewissen Verbindlichkeit werden bzw. zur Auszahlung
kommen.
Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen bzw. dem Wert der zu
erbringenden Verpflichtung passiviert worden. Die Restlaufzeiten sind im
Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.
Die
passiven
Rechnungsabgrenzungsposten
wurden
gemäß
§ 42 Abs. 3 GemHVO zum „Nennwert“ angesetzt und beinhalten die auf spätere
Haushaltsjahre entfallenden Erträge. Passive Rechnungsabgrenzungen sind auch
dann in der Bilanz zu zeigen, wenn die Gemeinde Mittel erhält, die sie wiederum bei
der Weiterleitung an Dritte an eine einklagbare, mehrjährige und zeitlich befristete
Gegenleistungsverpflichtung bindet. Diese sind entsprechend der korrespondierenden
aktiven
Rechnungsabgrenzungsposten
nach
§ 43 Abs. 2 S. 2 GemHVO ertragswirksam aufzulösen.
Eröffnungsbilanzkorrekturen nach § 57 GemHVO i. V. m. § 92 Abs. 7 GO waren
letztmalig im Jahresabschluss 2011 zulässig. Fallen ab dem Haushaltsjahr 2012 Korrekturbedarfe auf, die eigentlich hätten bei der Eröffnungsbilanz berücksichtigt wer-

Seite 68

den müssen, werden diese ergebniswirksam dargestellt und nicht unmittelbar mit der
Bilanzposition „Allgemeine Rücklage“ verrechnet.
Hinweis: Die Feststellung des Jahresabschlusses 2016 durch den Rat der Stadt Köln
erfolgt voraussichtlich im November 2018. Das Ergebnis wird daher erst im
Jahresabschluss 2018 in die Ausgleichsrücklage umgebucht.

Seite 69

Bilanzierung und Bewertung
der einzelnen Bilanzpositionen
(Die jeweils in Klammern gesetzten Werte sind die Vergleichswerte zum 31.12.2016)

Aktiva
1. Anlagevermögen

13.734.477.867,30 €
(13.760.403.702,75 €)

Nach § 41 Abs. 3 Nr. 1 GemHVO besteht das Anlagevermögen aus den immateriellen Vermögensgegenständen, dem Sachanlagevermögen und den Finanzanlagen.
Vermögensgegenstände werden dann im Anlagevermögen gezeigt, wenn sie dauerhaft dazu bestimmt sind, der Aufgabenerfüllung der Gemeinde zu dienen
(§ 33 Abs. 1 Satz 2 GemHVO) und deren Anschaffungs- und Herstellungskosten
nach den Festlegungen der Stadt Köln in Anwendung des (§ 33 Abs. 4 GemHVO)
mindestens 60 € ohne Umsatzsteuer betragen.
Abnutzbare Vermögensgüter, die selbstständig genutzt werden können, sind ab
01.01.2018 erst ab 410 € netto in der Anlagenbuchhaltung zu führen. Folglich sind
alle Vermögensgegenstände, die bisher als Geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG)
geführt worden sind, dann unmittelbar ergebniswirksam abzubilden. In Vorbereitung
darauf wurden GWG – soweit sie als solche erkennbar waren – zum 31.12.2017 in
Abgang gebracht.
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände

15.621.344,65 €
(14.777.607,11 €
)

Immaterielle (nicht gegenständliche) Vermögensgegenstände ergeben sich
insbesondere aus vertraglich vereinbarten Rechten, Konzessionen und Lizenzen.
Gemäß § 43 Abs. 1 GemHVO sind nur entgeltlich erworbene Gegenstände zu ihren
Anschaffungs- und Herstellungskosten aktiviert worden.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

14.777.607,11 €
3.291.402,88 €
nicht

-110.707,31 €
-2.361.369,04 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

0,00 €

Abgänge (Restbuchwerte)
Umbuchungen (Restbuchwerte)

24.411,01 €

Stand am 31.12.2016

15.621.344,65 €
Seite 70

Das immaterielle Vermögen setzt sich wie folgt zusammen:
Rechte, Konzessionen
Softwarelizenzen
nicht abnutzbare Rechte
Anzahlungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände

5.462T€
9.315T€
302T€

(5.758 T€),
(4.471 T€),
(287 T€),

542T€

(4.262 T€).

Die Position Rechte und Konzessionen beinhaltet im Wesentlichen das Nutzungsrecht an dem Schwimmleistungszentrum der Sporthochschule (2.922 T€), das Recht
am Hochwasserschutz Rheinboulevard (1.226 €) sowie das Mietpreis- und
Belegungsrecht an der Bonner Straße352-370 (793 T€).
Nicht abnutzbare Rechte bestehen maßgeblich aus den im Zusammenhang mit dem
U-Bahn-Bau erworbenen Unterfahrungsrechten.
Zugänge erfolgten in Höhe von 3.291 T€. Dies betrifft insbesondere einen weiteren
Zugang für das neue Kassenverfahren SAP-PSCD (723 €), vier IBM Cognos
Lizenzen (565 T€), die „Mod. der Security Access Gateways Citrix Netscaler“
(233 T€), die „SC-Mobil/K Unternehmenslizenz SCOWI-App“ für den ruhenden
Verkehr (157 T€) und die „SE-P-LIC Splunkt Enterprise - Perpetual Licens“ (105 T€).
Die Werterhöhung der Softwarelizenzen resultiert aus der Umbuchung der Lizenz für
das neue Kassenverfahren SAP-PSCD (3.757 €) innerhalb dieser Bilanzposition aus
den geleisteten Anzahlungen.
7.493.492.831,01 €

1.2 Sachanlagen

(7.527.939.687,59 €)

Das Sachanlagevermögen bezeichnet materielle, also körperliche, Vermögensgegenstände des Anlagevermögens. Ihre Nutzungsdauer ist zeitlich begrenzt, wenn sie
einer Abnutzung unterliegen. Zu den nicht abnutzbaren Vermögensgegenständen
zählen insbesondere Grundstücke, Kunstgegenstände und Anlagen im Bau.
1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
Auf unbebauten Grundstücken befinden
(§ 72 Bewertungsgesetz (BewG)).

sich

keine

1.640.942.338,06 €
(1.642.629.994,18 €)

benutzbaren

Gebäude

Grundstücksgleiche Rechte beinhalten umfassende Nutzungsrechte an Grundstücken.
Diese Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Grünflächen
Ackerland
Wald und Forsten
Sonstige unbebaute Grundstücke

918.678 T€
170.269 T€
61.970 T€
490.025 T€
Seite 71

(938.345 T€),
(169.138 T€),
(41.095 T€),
(494.052 T€).

Die Umbuchungen resultieren bei den unbebauten Grundstücken in der Regel aus
Nutzungsänderungen von Flurstücken und werden insoweit unter den Positionen
grundsätzlich nicht einzeln erläutert.
1.2.1.1 Grünflächen

918.677.871,93 €
(938.344.639,49 €)

Diese Bilanzposition beinhaltet den Grund und Boden sowie den Aufwuchs bzw. die
Aufbauten von Grünflächen.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)

938.344.639,49 €
86.390.043,45 €

Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

nicht

0,00 €
-123.057,20 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

-105.609.767,49 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)

-323.986,32 €

Stand am 31.12.2017

918.677.871,93 €

Die Grünflächen setzen sich wie folgt zusammen:
Grund und Boden Grün-/Parkanlagen
Aufwuchs Grünflächen
Grund und Boden Friedhöfe
Grund und Boden Kleingärten
Grund und Boden Sportflächen
Grund und Boden Kinderspielplätze
Wasserflächen

325.156 T€
374.031 T€
61.833 T€
44.620 T€
91.742 T€
19.677 T€
1.617 T€

(325.260 T€),
(393.142 T€),
(61.827 T€),
(44.725 T€),
(91.993 T€),
(19.781 T€),
(1.617 T€).

Die Aufwuchs- und die dazugehörigen Nebenflächen wurden entsprechend
§ 34 Abs. 1 GemHVO anhand des Festwertverfahrens bewertet. Der Zeitwert basiert
auf 50 % der durchschnittlichen Herstellungskosten für die zugrunde liegenden
Flächen. Im Jahr 2017 erfolgte eine Inventur dieser Festwerte. Anhand des
Inventurergebnisses erfolgte eine Erhöhung der Festwerte um insgesamt 86.357 T€.
Das Straßenbegleitgrün wurde zur Eröffnungsbilanz im Festwert wertmäßig erfasst.
In der Bilanzposition 1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und
Verkehrslenkungsanlagen wurde das Straßenbegleitgrün jedoch auch flächenmäßig
zur
Eröffungsbilanz
berücksichtigt;
eine
wertmäßige
Erfassung
des
Straßenbegleitgrüns erfolgt seit 01.01.2008 bei Neubaumaßnahmen zusammen mit
dem Straßenkörper. In Zusammenhang mit der Inventur wurde diese bis dato
konkurrierende Vorgehensweise bereinigt, indem nun die Erfassung des
Straßenbegleitgrüns einheitlich mit dem Straßenkörper erfolgt. Hieraus resultiert ein
Korrekturbedarf in Höhe von 71.984 T€ in Bezug auf den Festwert.

Seite 72

Zugänge sind in Höhe von 86.390 T€ gebucht worden. Hierbei handelt es sich im
Wesentlichen um die Festwerte Grün in Höhe von 57.112 T€ und Friedhof in Höhe
von 29.245 T€.
Abgangsbuchungen erfolgten in Höhe von insgesamt 105.610 T€. Im Wesentlichen
handelt es sich hierbei den Abgang des Straßenbegleitgrüns aus dem Festwert Grün
in Höhe von 71.984 T€. Ein weiterer Abgang ergibt sich aus der Übertragung des
Festwertes Parkgewässer an die StEB (33.484 T€).
Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund von Nutzungsänderungen sind in 2017
in Höhe von 123 T€ erfolgt.
1.2.1.2 Ackerland

170.269.133,08 €
(169.138.283,41 €)

Zum Ackerland gehören landwirtschaftlich oder gartenbaulich genutzte Flächen der
Stadt Köln.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

169.138.283,41 €
2.316.829,30 €
nicht

0,00 €
-32,80 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

-867.464,77 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)

-318.482,06 €

Stand am 31.12.2017

170.269.133,08 €

Zugänge sind in Höhe von 2.317 T€ gebucht worden. Im Wesentlichen handelt es
sich hierbei um:
- drei Flurstücke aus Porz im Rahmen eines Umlegungsverfahrens (743 T€,
594 T€ und 160 T€),
- ein Flurstück in Chorweiler im Rahmen eines Tauschgeschäftes in Höhe von
200 T€,
- den Ankauf eines Flurstücks in Chorweiler (192 T€) und
- den Ankauf eines Flurstücks in Porz in Höhe von 118 T€.
Abgänge wurden in Höhe von insgesamt 867 T€ gebucht. Hierbei handelt es sich im
Wesentlichen um den Abgang vonzwei Flurstücke in Porz (282 T€ und 177 T€) im
Rahmen eines Umlegungsverfahrens. Weiterhin sind bei den Abgängen Flurstücke
enthalten, die aufgrund einer konkret vorliegenden Verkaufsabsicht als Waren unter
dem Umlaufvermögen auszuweisen sind (329 T€).

Seite 73

1.2.1.3 Wald, Forsten

61.969.978,26 €
(41.094.654,22 €)

Die Bilanzposition „Wald, Forsten“ umfasst Grund und Boden sowie stehendes Holzvermögen und Pflanzen (Aufwuchs).
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)

41.094.654,22 €
20.814.200,62 €

Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

nicht

0,00 €
0,00 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

-2.735,00 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)

63.858,42 €

Stand am 31.12.2017

61.969.978,26 €

Die Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Grund und Boden
Aufwuchs Wald

36.866 T€
25.104 T€

(36.731 T€)
(4.363 T€)

Der Aufwuchs ist mit einem pauschalierten Festwert angesetzt. Da für den Aufwuchs
das Festwertverfahren angewendet wurde, ist der Wert des Aufwuchses in
Intervallen von zehn Jahren zu überprüfen und eine Neuberechnung des
Forsteinrichtungswerks alle 20 Jahre durchzuführen (§ 34 Abs. 2 GemHVO). Im
Rahmen der in 2017 durchgeführten Inventur sind bisher nicht erfasste Bestandteile
des Waldes mit einem zusätzlichen Festwert erfasst worden. Hieraus resultiert ein
Zugang in Höhe von 20.740 T€.
1.2.1.4 Sonstige unbebaute Grundstücke

490.025.354,79 €
(494.052.417,06 €)

Diese Bilanzposition ist eine Sammelposition für unbebaute Grundstücke, die nicht
den zuvor genannten Bilanzpositionen der unbebauten Grundstücke zugeordnet
werden können. Die Erbbaugrundstücke sind seitens der Kernverwaltung im Erbbau
an Dritte vergeben. Die Aufbauten auf diesen Grundstücken sind nicht im wirtschaftlichen Eigentum der Stadt Köln, so dass die Erbbaugrundstücke unter den sonstigen
unbebauten Grundstücken gezeigt werden. Bei den sonstigen Sportflächen handelt
es sich um Sportanlagen in der Verwaltung des Sportamtes, nur diese werden
innerhalb der Bilanzposition planmäßig abgeschrieben.

Seite 74

Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)

494.052.417,06 €
2.815.109,17 €

Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

nicht

-178.062,63 €
-2.448.035,08 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

-9.858.380,13 €
5.642.306,40 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)
Stand am 31.12.2017

490.025.354,79 €

Die Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Rohbauland
Bauerwartungsland
Bauland
Grund und Boden sonstige Freiflächen
Grund und Boden Betriebsflächen
Grund und Boden sonstige Sportflächen
Erbbaugrundstücke
Sonstige Sportanlagen

31.596 T€
59.952 T€
65.361 T€
61.968 T€
67.521 T€
625 T€
180.503 T€
22.500 T€

(36.047 T€),
(64.416 T€),
(62.500 T€),
(65.386 T€),
(60.346 T€),
(625 T€),
(180.750 T€),
(23.982 T€).

Zugänge sind in Höhe von 2.815 T€ gebucht worden. Hierbei handelt es sich im
Wesentlichen um:
- acht Zugänge im Rahmen von Umlegungsverfahren in Porz in Höhe von
483 T€, 364 T€, 307 T€, 232 T€, 188T€, 183 T€, 131 T€ und 126 T€ und
- die Rückabwicklung eines Verkaufs in Chorweiler in Höhe von 110 T€.
Abgänge sind in Höhe von 9.858 T€ erfolgt. Hierbei handelt es sich insbesondere
um:
- den Abgang eines doppelt erfassten Grundstücks in Porz in Höhe von
1.223 T€,
- elf Abgänge im Rahmen von Umlegungsverfahren in Porz (Rohbauland:
778 T€, 540 T€, 240 T€, 226 T€, 173 T€, 125 T€ und 113 T€, Bauland:
393 T€, Bauerwartungsland: 231 T€ und 226 T€, sonstige Freiflächen:
151 T€),
- den Verkauf von drei Flurstücken Bauerwartungsland in Porzin Höhe von
405 T€, 280 T€ und 256 T€,
- den Verkauf einer Betriebsfläche in Porz in Höhe von 232 T€,
- den Verkauf von Bauland im Bezirk Nippes (204 T€),
- den Abgang eines Erbbaugrundstückes in Chorweiler im Rahmen eines
Tausches in Höhe von 200 T€,
- den Abgang eines zur Eröffnungsbilanz doppelt erfassten Grundstücks in
Höhe von 147 T€ sowie
- den Verkauf einer Betriebsfläche in Lindenthal (138 T€).

Seite 75

Weiterhin sind bei den Abgängen Flurstücke enthalten, die aufgrund einer konkret
vorliegenden Verkaufsabsicht als Waren unter dem Umlaufvermögen auszuweisen
sind (2.644 T€).
Durch Umbuchungen erhöht sich die Bilanzposition in Summe um 5.642 T€.
Insbesondere resultiert die Erhöhung aus der Umbuchung aus der Bilanzposition
1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau in Zusammenhang mit dem
Besitzübergang des Ankaufs Leichlinger Straße (5.422 T€).
In 2017 erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von 701 T€, die aus
Änderungen der Nutzungsart resultieren.
1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte

720.275.173,48 €
(727.095.014,16 €)

Auf bebauten Grundstücken nach § 74 BewG befinden sich benutzbare Gebäude.
1.2.2.1 Kinder- und Jugendeinrichtungen

24.424.823,54 €
(25.425.611,89 €)

Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)

25.425.611,89 €
28.386,51 €

Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

nicht

0,00 €
-908.835,41 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

-120.339,45 €

Abgänge (Restbuchwerte)
Umbuchungen (Restbuchwerte)

0,00 €

Stand am 31.12.2017

24.424.823,54 €

Die Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Grund und Boden Kinder- und
Jugendeinrichtungen
Gebäude Kinder- und Jugendeinrichtungen

6.129 T€
18.296 T€

(6.100 T€),
(19.325 T€).

Die einzige wesentliche Bewegung besteht in dem Abgang eines KindertagesstättenGebäudes am Sülzgürtel 41 in Höhe von 120 T€.
1.2.2.2 Schulen

3.139.616,16 €
(3.202.136,11 €)

Die Schulgebäude befinden sich grundsätzlich im Sachanlagevermögen der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung „Gebäudewirtschaft“. Die Kernverwaltung hat zwei
Schulgebäude im wirtschaftlichen Eigentum; das werthaltigere ist an den LandSeite 76

schaftsverband Rheinland vermietet, das andere wird von der Kulturverwaltung genutzt.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)

3.202.136,11 €
0,00 €

Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

nicht

0,00 €
-62.519,95 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

0,00 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)

0,00 €

Stand am 31.12.2017

3.139.616,16 €

Die Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Grund und Boden Schulen
Schulgebäude

1.426 T€
1.714 T€

1.2.2.3 Wohnbauten

(1.426 T€)
(1.776 T€)
239.776.593,35 €
(242.106.663,23 €)

Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)

242.106.663,23 €
6.208.019,47 €

Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

nicht

0,00 €
-6.504.947,47 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

-1.298.741,78 €

Abgänge (Restbuchwerte)
Umbuchungen (Restbuchwerte)

-734.400,00 €

Stand am 31.12.2017

239.776.593,35 €

Die Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Grund und Boden Wohnbauten
Wohnbauten
Außenanlagen Wohnbauten

76.886 T€
158.566 T€
4.325 T€

(76.218 T€),
(161.423 T€),
(4.466 T€).

Zugänge wurden in Höhe von 6.208 T€ gebucht. Im Wesentlichen handelt es sich
um:
- die Wohngebäude aus einem Nachlass in Höhe von 3.842 T€, welche der
rechtlich unselbständigen Dr. Dormagen-Guffanti Stiftung vererbt wurden,
- die Errichtung der Leichtbauhalle Luzerner Weg (873 T€) inklusive des
Außengeländes (131 T€),
Seite 77

-

den Ankauf des bebauten Grundstückes Bonner Straße 219 (Boden 37 T€
und Gebäude 378 T€) und
den Ankauf der bebauten Grundstücke Auf dem Acker 12 (Boden 154 T€ und
Gebäude 205 T€) sowie Auf dem Acker 12a (Boden 184 T€ und Gebäude
223 T€).

Abgänge sind in Höhe von 1.299 T€ erfolgt. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen
um:
- den Abriss des Gebäudes Poller Damm 75-77 in Höhe von 358 T€,
- den Abgang Grund und Boden und Gebäude Boltensternstraße 14a (257 T€ )
sowie
- die Verkäufe Derichsweg 30 (188 T€), Derichsweg 34 (168 T€) und
Derichsweg 33 (151 T€).
Weiterhin wurden Gebäude und Grundstücke, bei denen eine konkret vorliegende
Verkaufsabsicht bestand, als Waren unter dem Umlaufvermögen ausgewiesen
(168 T€).
Die in Höhe von 734 T€ erfolgten, die Bilanzposition mindernden Umbuchungen
resultieren im Wesentlichen aus folgenden Nutzungsänderungen:
- Poller Damm 75-77 in Höhe von 388 T€,
- Derichsweg 28 (178 T€) und
- Derichsweg 10 (161 T€).
Die Umbuchungen erfolgten jeweils in die Bilanzposition 1.2.1.4 Sonstige unbebaute
Grundstücke.
1.2.2.4 Sonstige
Dienst-,
Betriebsgebäude

Geschäfts-

und

452.934.140,43 €
(456.360.602,93 €)

Diese Position enthält bebaute Grundstücke und deren Gebäude, die sich nicht den
vorgenannten Bilanzpositionen zuordnen lassen. Dazu gehören insbesondere
Museumsgebäude, aber auch Gebäude der Sport- und Erholungsstätten,
Parkhäuser/-paletten sowie die Bürgerhäuser und Bürgerzentren.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

456.360.602,93 €
6.841.995,72 €
nicht

-7.531,24 €
-12.603.701,43 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

-253.234,34 €

Abgänge (Restbuchwerte)
Umbuchungen (Restbuchwerte)

2.596.008,79 €

Stand am 31.12.2017

452.934.140,43 €

Seite 78

Die Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Museen
Begegnungsstätten
Sport- und Erholungsstätten
sonstige Gebäude
Betriebs- und Geschäftsgebäude
Parkhäuser/Tiefgaragen
gebäudeähnliche Teile

206.758 T€
32.870 T€
11.943 T€
129.175 T€
44.180 T€
10.225 T€
17.782 T€

(212.234 T€),
(34.635 T€),
(12.426 T€),
(122.420 T€),
(45.317 T€),
(11.082 T€),
(18.247 T€).

Die Zugänge bei dieser Position betragen 6.842 T€. Hierbei handelt es sich im
Wesentlichen um den Ankauf Bischofsweg 48-50 in Höhe von 6.091 T€ sowie die
fertig gestellten Baumaßnahmen einer Halle der Feuerwache 6 (333 T€) und des
Gerätehauses der Feuerwehr Dellbrück (141 T€).
Bei den Abgängen in Höhe von 253 T€ handelt es sich im Wesentlichen um den
Verkauf der Brüsseler Straße 161 in Höhe von 198 T€.
Die Umbuchungen führen zu einer Erhöhung der Bilanzposition um 2.596 T€. Hierbei
handelt es sich insbesondere um die Fertigstellung der Baumaßnahme Halle der
Feuerwache 6 in Höhe von 2.198 T€. Eine weitere wesentliche Umbuchung ergibt
sich aus der Nutzungsänderung des Grundstücks Scheibenstraße 11-13 (483 T€).
1.2.3 Infrastrukturvermögen

3.060.207.546,00 €
(3.147.557.698,76 €)

Das Infrastrukturvermögen umfasst die Vermögensgüter der öffentlichen Einrichtungen, die ihrer Bauweise und Funktion nach der örtlichen Infrastruktur dienen (Infrastrukturvermögen im engeren Sinne). Der Grund und Boden des gemeindlichen
Infrastrukturvermögens wird unabhängig von den darauf befindlichen Aufbauten in
einer separaten Bilanzposition dargestellt.
1.2.3.1 Grund und
vermögens

Boden

des

Infrastruktur-

878.461.049,64 €
(877.150.893,55 €)

In dieser Bilanzposition wird der gesamte Grund und Boden des gemeindlichen
Infrastrukturvermögens erfasst.

Seite 79

Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

877.150.893,55 €
1.667.129,82 €
nicht

0,00 €
-363.468,41 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

-911.676,53 €
918.171,21 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)
Stand am 31.12.2017

878.461.049,64 €

Die Zugänge bei dieser Position betrugen 1.667 T€. Hierbei handelt es sich im
Wesentlichen um
- die unentgeltliche Übertragung eines Flurstücks in Mülheim (199 T€),
- den Zugang eines Grundstücks aus einem Umlegungsverfahren in Porz
(131 T€) und
- den Ankauf eines Flurstücks in Ehrenfeld in Höhe von 127 T€.
Weitere Zugänge erfolgten in Höhe von insgesamt 330 T€ bei Grundstücken, bei
denen keine Verkaufabsicht mehr besteht und die daher nicht mehr im
Umlaufvermögen zu führen sind.
Abgänge erfolgten in Höhe von 912 T€. Im Wesentlichen handelt es sich hierbei um
die Übertragung eines Flurstücks an das Land in Höhe von 184 T€ und den Verkauf
eines Flurstücks in Ehrenfeld in Höhe von 150 T€.
Die Umbuchungen in Höhe von saldiert 918 T€ führen zu einer Erhöhung der
Bilanzposition. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um Umbuchungen aufgrund
von Nutzungsänderungen der Flurstücke.
Außerplanmäßige Abschreibungen sind in 2017 in Höhe von 363 T€ erfolgt.
1.2.3.2 Brücken und Tunnel

1.355.618.946,15 €
(1.392.877.707,53 €)

Die Bilanzposition „Brücken und Tunnel“ umfasst unabhängig von ihrer Nutzung für
Fußgänger-, Straßen- oder Schienenverkehr alle Brücken (einschließlich Brückenbelag) und Tunnel.

Seite 80

Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)

1.392.877.707,53 €
60.183,37 €

Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

nicht

-83,06 €
-37.318.861,69 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

0,00 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)

0,00 €

Stand am 31.12.2017

1.355.618.946,15 €

Diese Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Brückenbauwerke
Tunnelbauwerke
Unterführungen

149.120 T€
1.191.469 T€
15.030 T€

1.2.3.3 Gleisanlagen mit Streckenausrüstung und
Sicherheitsanlagen

(154.650 T€),
(1.222.739 T€),
(15.489 T€).

61.943.869,72 €
(66.121.070,40 €)

Die Position beinhaltet neben dem Streckennetz sämtliche dem Betrieb unmittelbar
dienenden Anlagen der Streckenausrüstung.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

66.121.070,40 €

3.892,25 €
nicht

-17,00 €
-4.181.075,93 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

0,00 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)

0,00 €

Stand am 31.12.2017

61.943.869,72 €

Der
werthaltigste
Vermögensgegenstand
dieser
Bilanzposition
ist
die
Streckenausrüstung der Verlängerung der Straßenbahnlinie 1 (Weiden/Lövenich bis
Schulstraße) in Höhe von 22.666 T€.

Seite 81

1.2.3.4 Entwässerungsgungsanlagen

und

Abwasserbeseiti-

1.523.879,61 €
(1.872.950,21 €)

Zu den Entwässerungs- und Abwasserbeseitigungsanlagen gehören insbesondere
sämtliche bauliche und maschinelle Teile des Kanalnetzes, soweit sie nicht in der
Bilanz der Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR ausgewiesen sind.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

1.872.950,21 €
4.176,67 €
nicht

0,00 €
-44.403,79 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

-308.843,45 €

Abgänge (Restbuchwerte)
Umbuchungen (Restbuchwerte)

0,00 €

Stand am 31.12.2017

1.523.879,64 €

Die Abgänge von 309 T€ resultieren ausschließlich aus Übertragungen an die StEB.
Im Wesentlichen handelt es sich um die Pumpwerke Lindenthaler Kanäle in Höhe
von 146 T€.
1.2.3.5 Straßennetz mit Wegen, Plätzen und Verkehrslenkungsanlagen

642.474.067,50 €
(680.284.300,26 €)

Hierzu zählen alle gemeindlichen Straßen, Wege und Plätze, die zur Nutzung für den
öffentlichen Verkehr mit Fahrzeugen und durch Fußgänger errichtet worden sind. Zu
den Verkehrslenkungsanlagen im Sinne dieser Bilanzposition zählen insbesondere
Vario-Schilder, Park- und Verkehrsleitsysteme.
Bezüglich der festgelegten Zuordnung des Straßenbegleitgrüns wird auf die
Ausführungen zum Festwert Grün unter der Bilanzposition 1.2.1.1 Grünflächen
verwiesen.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

680.284.300,26 €
10.838.918,34 €
nicht

-98.577,83 €
-52.505.391,74 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

-5.918.180,30 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)

9.872.998,77 €

Stand am 31.12.2017

642.474.067,50 €

Seite 82

Diese Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Straßen, Wege
Plätze
Verkehrslenkungsanlagen, Straßenmobiliar,
Parkscheinautomaten

597.825 T€
11.337 T€

(635.402 T€),
(12.085 T€),

33.313 T€

(32.797 T€).

Die Absperrpoller (2.710 T€) und die Verkehrszeichen (1.872 T€) wurden mit einem
Festwert nach § 34 Abs. 1 GemHVO erfasst. Diese Festwerte sind im Jahr 2017
aufgelöst worden; Grund dafür ist, dass geringwertige Wirtschaftsgüter künftig
ergebniswirksam abgebildet werden.
Die Zugänge von 10.839 T€ resultieren hauptsächlich aus folgenden Maßnahmen:
- Baumaßnahme Roggendorfstraße (Düsseldorfer Straße – Einsteinstraße) in
Höhe von 1.023 T€,
- Neubau Parkscheinautomaten (840 T€ und 506 T€),
- Baumaßnahme Maastrichter Straße in Höhe von 650 T€,
- Baumaßnahme Umgestaltung Chlodwigplatz in Höhe von 380 T€,
- Neubau Lichtsignalanlage Johannes-Rings-Straße/ Longericher Straße in
Höhe von 370 T€,
- Neubau Lichtsignalanlage Aachener Straße – B55/ Melatengürtel/ Stadtwald
(356 T€),
- Neubau Lichtsignalanlage Aachener Straße – B55/ Friedhof - Melaten/
Brucknerstraße in Höhe von 292 T€ und
- Neubau Lichtsignalanlage Luxemburger Straße – B265/ Scherfginstraße
(252 T€).
Aus Erschließungsverträgen resultiert die Erfassung von sechs Straßen und Plätzen
mit Anschaffungs- und Herstellungskosten in Höhe von 656 T€, die unentgeltlich
übertragen wurden.
Die wesentlichen Positionen der Abgänge von insgesamt 5.918 T€ resultieren aus
den Abgängen der Festwerte Absperrpoller (2.710 T€) und Verkehrszeichen
(1.872 T€).
Weitere wesentliche Abgänge ergeben sich bei bestehenden Straßen wegen
Neubau:
- Boltensternstraße (286 T€),
- Görlinger Zentrum (240 T€),
- Glasstraße (Porz) (177 T€) und
- Konrad-Adenauer-Straße (150 T€).
Insgesamt erhöht sich diese Bilanzposition durch Umbuchungen um 9.873 T€. Bei
den erhöhenden Umbuchungen handelt es sich insbesondere um die Fertigstellung
der in der Bilanz zum 31.12.2016 als Anlagen im Bau aktivierten
Vermögensgegenstände. Die wesentlichen Positionen sind:
- Görlinger Zentrum, Umgestaltung Fußgängerzone in Höhe von 1.469 T€,
- Umgestaltung Chlodwigplatz(1.419 T€),
- Boltensternstraße (Barbarastraße – Amsterdamer Straße) in Höhe von
1.103 T€,
- Konrad-Adenauer-Straße – Umgestaltung Platzfläche (1.094 T€),

Seite 83

-

Sülzburgstraße (Berrenrather Straße – Kerpener Straße) in Höhe von 519 T€,
Max-Glomsda-Straße (397 T€),
Lichtsignalanlage Aachener Straße – B55/ Melatengürtel/ Stadtwald in Höhe
von 326 T€ und
Niehler Straße (320 T€).

1.2.3.6 Sonstige Bauten des Infrastrukturvermögens

120.185.733,35 €
(129.250.776,81 €)

Zu den Sonstigen Bauten des Infrastrukturvermögens gehören Vermögensgegenstände, die nicht bei anderen Bilanzpositionen des Infrastrukturvermögens einzuordnen sind, wie z. B. Haltestellen, Wasserbauwerke und der Deponiekörper Vereinigte
Ville.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)

129.250.776,81 €
1.946.490,26 €

Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

nicht

-2.124,92 €
-10.556.177,77 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

-1.440.263,40 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)

-987.032,37 €

Stand am 31.12.2017

120.185.733,35 €

Die Bilanzposition setzt sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:
Haltestellen
Sonstige technische Anlagen
des Infrastrukturvermögens
Wasserbauwerke
Stützmauer/Treppenanlagen

43.062 T€

(47.509 T€),

36.622 T€
24.530 T€
11.549 T€

(39.428 T€),
(25.895 T€),
(11.710 T€).

Im Wesentlichen handelt es sich bei den Zugängen in Höhe von 1.946 T€ um die
Fahrtreppen:
- Appellhofplatz Nr. 51 in Höhe von 375 T€,
- Appellhofplatz Nr. 54 (374 T€),
- Deutz Messe Nr. 53 in Höhe von 188 T€,
- Deutz Fachhochschule Nr. 51 (186 T€) und
- Hans Böckler Platz Nr. 52 in Höhe von 179 T€.
Ein weiterer wesentlicher Zugang erfolgte durch die Herstellung einer Gasfassung
bei der Vereinigten Ville in Höhe von 119 T€.
Die Abgänge in Höhe von 1.440 T€ resultieren fast ausschließlich aus
Übertragungen an die StEB. Im Wesentlichen handelt es sich um die
Grundwasserbrunnenanlagen:
- Decksteiner Weiher (346 T€),
- Volksgarten Weiher (174 T€),

Seite 84

-

Mülheimer Stadtpark Weiher (169 T€),
Rautenstrauchkanal (165 T€),
Theodor-Heuss-Weiher (159 T€),
Blücherpark Weiher (154 T€) und
Klettenbergpark Weiher (151 T€).

Insgesamt sind saldiert 987 T€ dieser Bilanzposition aus Umbuchungen
zugegangen. Bei den Wesentlichen zugehenden Umbuchungen handelt es sich
hierbei um die Fertigstellung einer Gasfassung bei der Vereinigten Ville in Höhe von
1.051 T€ sowie die Fertigstellung der Lärmschutzwände Markgrafenstraße (219 T€)
und Kapellenstraße/ Pater-Prinz-Weg (125 T€)
1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden

30.530.374,33 €
(33.859.123,63 €)

Dieser Bilanzposition sind die Aufbauten zugeordnet, die sich auf fremdem Grund
und Boden befinden sowie Mietereinbauten.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

33.859.123,63 €
636.583,19 €
nicht

0,00 €
-3.965.330,52 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

-1,97 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)

0,00 €

Stand am 31.12.2017

30.530.374,33€

Zugänge sind in Höhe von 637 T€ erfolgt. Hauptsächlich handelt es sich dabei um
das Wohnheim Hardtgenbuscher Kirchweg 104 (265 T€).
1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler

1.589.870.022,10 €
(1.582.120.749,12 €)

Zu dieser Bilanzposition gehören Vermögensgegenstände, deren Erhaltung wegen
ihrer Bedeutung für die Kunst, Kultur und Geschichte im öffentlichen Interesse liegt.
Dazu zählen nicht nur Kunstgegenstände der Museen, sondern auch andere kulturhistorisch bedeutsame Objekte wie die Sammlungen der Kunst- und Museumsbibliothek, des Rheinischen Bildarchivs, des NS-Dokumentationszentrums und des
Historischen Archivs. Zudem werden unter dieser Bilanzposition auch die Baudenkmäler (z. B. Gebäude des Museums Schnütgen, Forts) sowie die sonstigen Kulturdenkmäler (z. B. die Rathausfiguren) erfasst.

Seite 85

Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

1.582.120.749,12 €
2.664.010,63 €
nicht

0,00 €
5.000.000,00 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

-535,00 €
85.797,35 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)
Stand am 31.12.2017

1.589.870.022,10 €

Zugänge erfolgten in Höhe von 2.664 T€. Dabei handelt es sich insbesondere um:
- ein Kunstwerk von Majerus – Katze 1993 (417 T€),
- Silber-Jardiniere von 1903 (200 T€),
- Ufertreppe in Porz in Höhe von 102 T€ und
- Ethnographica, Meußdoerffer, Konvolut Thailand und Myamar (102 T€).
Aufgrund von erfolgten Restaurierungsarbeiten bei den Archivalien des Stadtarchivs
erfolgten Zuschreibungen auf die Versicherungswerte Mittelalter, Nachlässe und
Neuzeit in Höhe von insgesamt 5.000 T€.
1.2.6 Maschinen und technische Anlagen,
Fahrzeuge

70.669.585,90 €
(72.419.664,97 €)

Zu den Anlagen und Maschinen gehören die technischen und nichttechnischen Vorrichtungen, die unmittelbar der gemeindlichen Leistungserstellung dienen. Sie müssen als Vermögensgegenstände selbständig bewertbar und nicht als fester Gebäudebestandteil zusammen mit dem Gebäude bewertet sein. Beispiel für eine technische Anlage ist eine Klimaanlage im Museum.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

72.419.664,97 €

10.863.454,31 €
nicht

-1.372.840,66 €
-11.830.408,84 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

-177.495,93 €

Abgänge (Restbuchwerte)
Umbuchungen (Restbuchwerte)

767.212,05 €

Stand am 31.12.2017

70.669.585,90 €

Bei den Zugängen in Höhe von 10.863 T€ handelt es sich insbesondere um:
- ein Drehleiterfahrzeug der Feuerwehr in Höhe von 582 T€ ,
- eine Kreis- und Tischsäge für das Berufskolleg in Höhe von 331 T€,
- eine semistationäre Geschwindigkeitsmessanlage (200 T€),
Seite 86

- vier Rettungstransportwagen in Höhe von jeweils 169 T€,
- zwei LKW-Kastenwagen (158 T€ und 144 T€),
- eine Kletter- und Balancieranlage in Höhe von 138 T€,
- eine redundante Lichtwellenleiter-Anbindung bei der Feuerwehr (115 T€) und
- ein Spielgerät Seillandschaft in Höhe von 106 T€.
Bei den übrigen Zugängen in Höhe von 8.413 T€ handelt es sich der Bilanzposition
entsprechend um zahlreiche Anlagen von unwesentlicher Höhe.
Umbuchungen sind in Höhe von 767 T€ erfolgt. Dabei handelt es sich hauptsächlich
um Fertigstellung einer Kletteranlage in Höhe von 100 T€.
1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung

80.607.099,92 €
(83.928.736,66 €)

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung umfasst alle Einrichtungsgegenstände der
Büros und Werkstätten einschließlich der erforderlichen Werkzeuge, z. B. Büromöbel
und EDV-Hardware.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden aufgrund einer Neuregelung im Rahmen des
§ 33 Abs. 4 GemHVO zum Stichtag 31.12.2017 nicht mehr im Anlagevermögen
dargestellt, sondern ab dem 01.01.2018 ergebniswirksam abgebildet.
Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)
Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

83.928.736,66 €
19.937.732,89 €
nicht

-125.615,16 €
-22.085.861,43 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

-1.188.375,48 €

Abgänge (Restbuchwerte)
Umbuchungen (Restbuchwerte)

140.482,44 €

Stand am 31.12.2017

80.607.099,92 €

Der Medienbestand der Stadtbibliothek ist mit 3.394 T€ als Festwert nach
§ 34 Abs. 1 GemHVO erfasst. Der Festwert hat sich im Jahr 2017 nicht verändert.
Die Zugänge in Höhe von 19.938 T€ resultieren aus einer Vielzahl von im Einzelfall
unwesentlichen Werten. Einzig nennenswert sind der Ankauf einer
Gleichwellenfunkanlage (213 T€), eines Gerätewagens in Höhe von 116 T€, eines
Video-Servers (116 T€) und einer Wärmebildkamera in Höhe von 109 T€.
1.2.8 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau

300.390.691,22 €
(238.328.706,11 €)

Diese Bilanzposition beinhaltet Anlagen im Bau und geleistete Anzahlungen auf
Sachanlagen. Anlagen im Bau bilden den Wert noch nicht fertig gestellter
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ab. Geleistete Anzahlungen sind
geldliche Vorleistungen der Stadt Köln auf noch zu liefernde Sachanlagen.
Seite 87

Entwicklung der Bilanzposition
Stand am 31.12.2016
Zugänge (zu Anschaffungs- und Herstellungskosten)

238.328.706,11 €
84.526.434,38 €

Wertberichtigung auf Zugänge aus in Vorjahren
gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten
Abschreibungen im Haushaltsjahr

nicht

0,00 €
0,00 €

(inkl. außerplanmäßige AfA und Zuschreibungen)

Abgänge (Restbuchwerte)

-2.935.394,60 €

Umbuchungen (Restbuchwerte)

-19.529.054,67 €

Stand am 31.12.2017

300.390.691,22 €

Die Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Anlagen im Bau
Geleistete Anzahlungen auf Sachanlagen

296.415 T€
3.976 T€

(228.961 T€),
(9.368 T€).

Die Zugänge bei den Anlagen im Bau in Höhe von 84.093 T€ sind im Wesentlichen
auf folgende erhebliche Einzelpositionen zurückzuführen:
- Generalsanierung der Feuerwache 5 (7.734 T€),
- Neubau Feuerwache 10 (7.389 T€),
- Archäologische Zone – Museum (6.019 T€),
- Fahrbahnsanierung Zoobrücke (5.201 T€),
- Neugestaltung Kurt-Hackenberg-Platz (2.562 T€),
- Containeranlage – Gebäude Aloys-Boecker-Straße (2.129 T€),
- Sickerwasserspeicherbecken III Deponie Vereinigte Ville (1.922 T€),
- Erschließungsmaßnahme Waldsiedlung Junkersdorf (1.891 T€),
- Umbau Gebäude Bonner Straße 478 – Unterbringung Flüchtlinge in Höhe von
1.602 T€,
- Gebäude Rothenburger Straße 2 – Unterbringung Flüchtlinge (1.504 T€),
- Baumaßnahme Dürener Straße / Stadtwaldgürtel in Höhe von 1.421 T€,
- Baumaßnahme Industriestraße, Verlängerung (Merianstraße – Menneweg) in
Höhe von 1.279 T€,
- Mülheimer Brücke – Deichbrücke in Höhe von 1.247 T€,
- Umbau Blaubach 9 (1.400 T€),
- Dionysoshof – Umgestaltung in Höhe von 1.222 T€,
- Haltestelle Kalk Post, Aufzüge in Höhe von 1.212 T€,
- Sportanlage Kolkrabenweg; Umwandlung in Kunstrasenplatz (1.170T€),
- Containeranlage – Gebäude Haferkamp in Höhe von 1.023 T€ und
- Erschließungsmaßnahme Bertholdi Straße Waldecker Straße / Rendsburger
Platz (1.000 T€).
Die Zugänge bei den geleisteten Anzahlungen in Höhe von 3.364 T€ betreffen
insbesondere solche für die Deponie Vereinigte Ville (2.405 T€).
Abgänge sind in Höhe von 2.935 T€ erfolgt. Diese resultieren hauptsächlich aus
Übertragungen an die StEB:
- Regenklärbecken Gustav-Heinemann-Ufer in Höhe von 1.002 T€ und
- Regenwasserkanal Rodenkirchener Straße/ Bonner Landstraße (241 T€).
Seite 88

Darüber hinaus gibt es Korrekturen von Beträgen, die nicht vermögenswirksam
abzubilden waren:
- Kaiserstraße – Einbau lärmmindernder Asphalt in Höhe von 754 T€,
- Frankfurter Straße in Höhe von 259 T€ und
- Gustav-Heinemann-Ufer Regenwasserkanal (206 T€).
Die aus dieser Position abgehenden Umbuchungen von insgesamt 19.529 T€
resultieren überwiegend aus der Inbetriebnahme von Anlagegütern bzw. des
Übergangs des wirtschaftlichen Eigentums an die Stadt Köln nach zuvor geleisteten
Anzahlungen. Diese sind bei den zutreffenden Bilanzpositionen erläutert, soweit die
Umbuchungsbeträge wesentlich sind.
1.3 Finanzanlagen

6.225.363.691,64€
(6.217.686.408,05 €)

Unter den Finanzanlagen werden die Vermögenswerte angesetzt, die langfristigen
finanziellen Beteiligungszwecken dienen. Hierzu gehören die gehaltenen Anteile an
privatrechtlichen Unternehmen, öffentlich-rechtlichen Betrieben, Zweckverbänden
sowie organisatorisch und wirtschaftlich eigenständigen Eigenbetrieben ohne eigene
Rechtspersönlichkeit.
Da sich die Stimmrechte der Stadt nach der Beteiligungsquote richten, entscheidet
die Beteiligungshöhe über die wirtschaftliche Einflussmöglichkeit der Stadt Köln.
Sämtlichen Beteiligungen an den Unternehmen ist gemeinsam, dass durch sie gemeindliche Aufgaben erfüllt werden.
Maßgeblich für eine Bilanzierung unter den Finanzanlagen ist eine unmittelbare
Beteiligung. Die konkrete Zuordnung zur Art der Finanzanlage bestimmt sich jedoch
aus der Summe der unmittelbaren und mittelbaren Anteile. Je nach
Beteiligungsquote der Stadt Köln an den rechtlich verselbständigten Gesellschaften
werden diese in Anteile an verbundenen Unternehmen - mehrheitliche - mit mehr als
50 % - und Beteiligungen - mehr als 20 % bis zu 50 % - unterschieden.
Zu den Finanzanlagen zählen auch die mit langfristiger Anlageabsicht gehaltenen
Wertpapierbestände sowie die Ausleihungen.
1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen

5.283.133.925,22 €
(5.230.986.854,63 €)

Beteiligungen mit einem Anteilswert größer 50 % gelten als mehrheitliche Beteiligungen und sind (grundsätzlich) der Bilanzposition Anteile an verbundenen Unternehmen zuzuordnen. Einbezogen werden die Anteile an Kapitalgesellschaften und sonstigen juristischen Personen, Unternehmen in öffentlich-rechtlichen Organisationsformen sowie Zweckverbände mit einem mehrheitlichen Beteiligungswert.
Die Zugänge 2017 in Höhe von insgesamt 54.558 T€ betreffen Übertragungen an die
StEB in Höhe von 35.664 €T, davon Parkgewässer in Höhe von 35.088 T€, sowie
einen Betrag in Höhe von 18.894 T€ aus Zahlungen an die KVB AG für
Seite 89

Tilgungsleistungen von Krediten für den Nord-Süd-Stadtbahnbau, die bei der KVB
AG als Kapitalzuführung in die Kapitalrücklage eingestellt werden.
Außerplanmäßige Abschreibungen sind in 2017 bei folgenden Unternehmen aufgrund der als dauerhaft einzustufenden Wertminderungen zu verzeichnen:
Kölner Sportstätten GmbH
1.601 T€,
Butzweilerhof Grundbesitz GmbH & Co. KG
697 T€,
RTZ
122 T€.
1.3.2 Beteiligungen

151.185.297,94 €
(151.191.857,84 €)

Besteht eine Beteiligungsquote von mehr als 20 %, aber unter 50 %, so wird diese
unter den Beteiligungen i. e. S. - nach der handelsrechtlichen Definition des
§ 271 HGB - ausgewiesen. Es wird dabei unterstellt, dass eine dauerhafte Bindung
zu dieser Gesellschaft vorliegt.
Die Beteiligungen mit einer Beteiligungsquote unterhalb 20 % werden aus Gründen
der Ausweisklarheit unter den Wertpapieren bzw. bei Kapitalhingabe unter den
Ausleihungen ausgewiesen.
Die größte Beteiligung besteht an der Flughafen Köln Bonn GmbH in Höhe von
148.947 T€.
1.3.3 Sondervermögen

533.946.665,23 €
(532.894.895,67 €)

Wirtschaftlich eigenständige Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit
(§ 114 GO) sind als Sondervermögen anzusetzen. Hierunter geführt werden Eigenbetriebe und eigenbetriebsähnliche Einrichtungen mit verwaltungstechnischer
Eigenständigkeit in Bezug auf die Haushalts- und Wirtschaftsführung sowie die wie
eine GmbH zu führende unselbständige Ernst-Wendt-Stiftung.
Die größten Sondervermögen sind das Veranstaltungszentrum (268.484 T€), die
Gebäudewirtschaft (176.516 T€) und das Wallraf-Richartz-Museum (85.878 T€).
Zugänge von insgesamt 1.052 T€ resultieren insbesondere aus der an das Veranstaltungszentrum geleisteten Schuldendiensthilfe für Tilgung (1.002 T€).
1.3.4 Wertpapiere des Anlagevermögens

69.509.644,68 €
(77.932.369,16 €)

In dieser Position sind die langfristig angelegten Wertpapiere ausgewiesen.
Es erfolgte eine Umbuchung in das Umlaufvermögen (Bilanzposition 2.3
„Wertpapiere des Umlaufvermögens“) in Höhe von 9.686 T€ für die seitens der
Stiftungsverwaltung in 2018 fällig werdenden Wertpapiere.

Seite 90

Ein Zugang an Wertpapieren in Höhe von 1.263 T stammt aus einem Nachlass.
Für den Ankauf Deutzer Stadthaus und für die bis zur Einführung NKF zu bildende
Ansparrücklage des Beamtenversorgungsfonds werden Inhaberanteile des
Rheinfonds und des OP Fonds Mantel gehalten. Der Rheinfonds umfasst seit 2013
alle zur Eröffnungsbilanz bilanzierten Fondsanteile i. H. v. 68.246 T€. Der Fonds
setzt sich aus rd. 81 % Rentenpapieren und rd. 19 % Aktien zusammen. Bei diesen
Fondsanteilen haben sich wie in den Vorjahren auch in 2017 positive
Wertveränderungen ergeben. Diese Wertänderungen sind erst im Fall der
Veräußerung bilanzierungsfähig.
1.3.5 Ausleihungen

187.588.158,57 €
(224.680.430,75 €)

Unter den Ausleihungen werden langfristige Forderungen ausgewiesen, die durch
Hingabe
von
Kapital
an
Dritte,
u.
a.
verbundene
Unternehmen,
Beteiligungsgesellschaften sowie private juristische und natürliche Personen,
entstanden sind. Hierzu gehören überwiegend Darlehen, die aufgrund ihrer längeren
Laufzeiten dem Anlagevermögen zuzuordnen sind. Die Ausleihungen sind mit ihrem
noch zu tilgenden Rückzahlungsbetrag bilanziert. Der Ansatz des noch zu tilgenden
Nominalwertes bei den zinsvergünstigten Ausleihungen im Wohnungsbau ist
gerechtfertigt, da diese unter Mietpreis- und Belegungsbindung ausgegeben werden.
Hält die Stadt Köln weniger als 20 % der Anteile an Beteiligungsgesellschaften und
werden diese nicht in Form von Wertpapieren gehalten oder handelt es sich um
Geschäftsanteile an einer eingetragenen Genossenschaft, werden diese ebenfalls
unter der Bilanzposition „Sonstige Ausleihungen“ aktiviert. Dazu gehören u. a. die
Anteile an der GWG Rhein Erft GmbH und Anteile an kleineren Zweckverbänden.
Die Aufteilung erfolgt gem § 41 Abs. 3 GmHVO:
1.3.5.1 an verbundene Unternehmen
1.3.5.3 an Sondervermögen
1.3 5.4 Sonstige Ausleihungen

150.908 T€
2.654 T€
34.027 T€

(183.371 T€),
(3.155 T€),
(38.154 T€).

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen haben sich aufgrund von
Tilgungsleistungen um 32.463 T€ vermindert. Davon entfallen 11.873 T€ auf
Tilgungen seitens der GAG aufgrund der vorzeitigen Kündigung des entsprechenden
Vertrages, die gegen die Bilanzposition 4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die
Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen erfolgten.
Die Ausleihungen an Sondervermögen haben sich durch Tilgungsleistungen um
502 T€ vermindert.
Die Bilanzposition „Sonstige Ausleihungen“ hat sich in 2017 im Wesentlichen durch
eine Vielzahl von planmäßigen Einzeltilgungen um 5.408 T€ reduziert. Neue
Ausleihungen erfolgten in Höhe von 1.283 T€. Davon entfällt ein Betrag von 447 T€
auf den Erwerb eines 12,5%-Anteils an der Regionalverkehr Köln GmbH.

Seite 91

2. Umlaufvermögen

582.497.021,47 €
(525.363.760,15 €)

Als Umlaufvermögen werden alle Forderungen sowie die Vermögensgegenstände
ausgewiesen, die dem Geschäftsbetrieb der Stadt Köln nicht dauerhaft dienen sollen,
sondern vielmehr zum Verbrauch, Verkauf oder nur für eine kurzfristige Nutzung
vorgesehen sind.
Gemäß § 41 Abs. 3 Nr. 2 GemHVO gliedert sich das Umlaufvermögen in Vorräte,
Forderungen
und
sonstige
Vermögensgegenstände,
Wertpapiere
des
Umlaufvermögens sowie liquide Mittel.
2.1 Vorräte

13.455.940,11 €
(19.988.834,74 €)

Diese Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Waren
Sonstige Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe

12.630 T€
767 T€
59 T€

(19.127 T€),
(792 T€),
(70 T€).

Den Waren sind insbesondere Grundstücke und Gebäude zugeordnet, die zum
Verkauf bestimmt sind (12.607 T€). Darüber hinaus enthält die Position „Waren“ die
Merchandisingartikel des Hänneschen Theaters (23 T€).
Die sonstigen Vorräte bilden derzeit ausschließlich den Bestand der Kleiderkammer
(431 T€) und des Sanitätsmittellagers (327 T€) der Feuerwehr sowie den
Lagerbestand an Gastgeschenken des Amtes für Wirtschaftsförderung (10 T€) ab.
Unter den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen ist lediglich das Granitplattenlager für die
Domplatte abgebildet.
2.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

538.685.771,41 €
(436.342.433,11 €)

Die Ansprüche der Stadt Köln gegenüber Dritten, die aus ihrem öffentlich-rechtlichen
und privatrechtlichen Handeln entstehen, sind als Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände anzusetzen, wenn die Stadt Köln bereits ihre Leistung erfüllt hat.
Wenn Erträge in einem Leistungsbescheid festgesetzt werden, entsteht die
Forderung zum Erfüllungszeitpunkt (§ 11 Abs. 2 Satz 2 GemHVO); andernfalls bei
Bescheidzustellung.
Die Bilanzposition gliedert sich in:
Öffentlich-rechtliche Forderungen und
Forderungen aus Transferleistungen
Privatrechtliche Forderungen
Sonstige Vermögensgegenstände

460.479 T€
59.400 T€
18.807 T€

Seite 92

(354.802 T€),
(62.938 T€),
(18.602 T€).

Die Forderungen sind zu Nennwerten aktiviert. Je nach Ausfall- oder
Beitreibungsrisiko der Forderungen erfolgen zum Jahresabschluss 2017 Einzel- und
Pauschalwertberichtigungen über gesonderte Wertberichtigungskonten bei den
jeweiligen Forderungsarten. Dabei konnte die Veränderung der bestehenden
Niederschlagungen zum 31.12.2017 im Vergleich zum 31.12.2016 aufgrund der
PSCD-Einführung
und
der
damit
verbundenen,
noch
ausstehenden
Anpassungsbedarfe der Vorsysteme in vielen Bereichen nicht ermittelt werden. Für
diese Bereiche erfolgt daher kein Ausweis weiterer Einzelwertberichtigungen in 2017,
sondern der Bestand zum 31.12.2016 wird unverändert auf den gesonderten
Wertberichtigungskonten ausgewiesen.
2.2.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen und Forderungen aus Transferleistungen

460.478.736,50 €
(354.802.110,14 €)

In dieser Position sind offene Forderungen aus Gebühren, Beiträgen, Steuern und
Transferleistungen sowie sonstige öffentlich-rechtliche Forderungen ausgewiesen.
Gebühren entstehen aufgrund besonderer Leistungen der Verwaltung. Beiträge
werden insbesondere für Straßenbaumaßnahmen erhoben. Steuerforderungen
bestehen überwiegend aus der Gewerbesteuer sowie den Grundsteuern A und B.
Den gesondert auszuweisenden Forderungen aus Transferleistungen, z. B. aus
Sozialhilfe- und Jugendhilfeleistungen, stehen keine Gegenleistungen gegenüber;
hier sind Rückforderungsansprüche ausgewiesen, wenn sich herausstellt, dass die
Voraussetzungen zur Hilfegewährung beim Empfänger der Leistung nicht oder nur
teilweise erfüllt waren.
Die öffentlich-rechtlichen Forderungen setzen sich 2017 zusammen aus:
Gebühren
Beiträgen
Steuern
Forderungen aus Transferleistungen
Sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen

30.627 T€
2.129 T€
100.875 T€
155.497 T€
171.350 T€

(26.378 T€),
(1.334 T€),
(82.018 T€),
(105.737 T€),
(139.335 T€).

Ausgewiesen sind unter den sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen auch die
Ansprüche aus Pensionsrückstellungen für aktive Beamtinnen und Beamte und
Versorgungsempfängerinnen und -empfänger gegenüber den verbundenen
Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen sowie Dritten. Bei den Dritten
handelt es sich in der Regel um andere öffentliche Arbeitgeber, bei denen städtische
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Dienstzeiten absolviert haben. Der Bestand dieser
Forderungen beträgt 79.491 T€, der überwiegende Teil davon wird erst im
Pensionsfall zahlungsfällig.
Die Bestände an Einzel- und Pauschalwertberichtigungen, die den in dieser
Bilanzposition auszuweisenden Forderungsbestand mindern, haben sich ggü. dem
Vorjahr um 7.040 T€ aus Einzelwertberichtigungen (EWB) und 1.194 T€ aus
Pauschalwertberichtigungen
(PWB)
verringert.
Die
Veränderungen
des
Wertberichtigungsbestandes ergeben sich aus der Anpassung der EWB sowie der
PWB auf nicht einzelwertberichtigte Forderungen. Die Wertberichtigungsbestände
sind differenziert den Forderungsarten zugeordnet.

Seite 93

Die Bewegungen erfolgten insbesondere bei folgenden Forderungen:
- Gebühren: 8 T€ Minderung (EWB), 1.591 T€ Minderung (PWB),
- Steuern: 6.410 T€ Minderung (EWB),
- Forderungen aus Transferleistungen 278 T€ Minderung (EWB), 157 T€
Erhöhung (PWB) und
- Sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen 354 T€ Minderung (EWB)
240 T€ Erhöhung (PWB).
2.2.2 Privatrechtliche Forderungen

59.400.074,62 €
(62.938.228,29 €)

Die privatrechtlichen Forderungen basieren auf privaten Rechtsverhältnissen und
werden nach der Schuldnerkategorie weiter differenziert:
gegenüber dem privaten Bereich
gegenüber dem öffentlichen Bereich
gegen verbundene Unternehmen
gegen Beteiligungen
gegen Sondervermögen

48.001 T€
519 T€
4.279 T€
2 T€
6.599 T€

2.2.3 Sonstige Vermögensgegenstände

(49.453 T€),
(4.619 T€),
(2.269 T€),
(168 T€),
(6.429 T€).
18.806.960,29 €
(18.602.094,68 €)

Unter dem Sammelposten „sonstige Vermögensgegenstände“ sind Ansprüche gegen
Dritte berücksichtigt, die keiner der oben aufgeführten Forderungspositionen
zugeordnet werden können. Es bestehen Forderungen gegen die KVB AG aus
„eiserner Verpachtung“. Mit „eiserner Verpachtung“ wird steuerlich die
Nutzungsüberlassung von Betrieben mit Substanzerhaltungspflicht des Berechtigten
verstanden. Die Forderungen bilden dabei den Wertverlust ab, der von der KVB AG
noch durch Instandhaltung bzw. Ersatzinvestitionen zu beseitigen ist. In 2017 sind
zehn Fahrtreppen im Umfang von 1.706 T€ als Anlage im Bau aktiviert worden. Eine
Auflösung aus den Verpflichtungen der KVB AG für Fahrtreppen erfolgte in Höhe von
504°T€. Ferner erfolgte eine Erhöhung aus der Fortschreibung der Verpflichtungen
der KVB AG in Höhe von 570 T€ (davon 560 T€ für raumlufttechnische Anlagen).
2.3

Wertpapiere des Umlaufvermögens

9.823.879,65 €
(7.836.350,00 €)

Seitens der Stiftungsverwaltung wurden in 2017 Wertpapiere mit einem Betrag von
7.729 T€ veräußert. In Höhe von 9.686 T€ wurden Wertpapiere der rechtlich
unselbständigen Stiftungen von der Bilanzposition 1.3.4 „Wertpapiere des
Anlagevermögens“ hierhin umgegliedert, da diese in 2018 fällig werden. Insgesamt
werden somit Wertpapiere der rechtlich unselbständigen Stiftungen in Höhe von
9.793 T€ in 2018 fällig.

Seite 94

2.4 Liquide Mittel

20.531.430,30€
(61.196.142,30 €)

Die liquiden Mittel umfassen die in den Haupt- und Nebenkassen vorhandenen Bargeldbestände, Guthaben bei Kreditinstituten mit täglicher Fälligkeit und Bankeinlagen
als Festgelder mit fest vereinbarter Laufzeit, die kurzfristig verfügbar sind. Sie stimmen mit den Bankkontoauszügen überein.
Neben den Beständen an liquiden Mitteln der Stadtkasse zum letzten Bankarbeitstag
bestehen Handvorschüsse in Form von Bargeldbeständen in einzelnen Dienststellen
und Bestände auf den Bankkonten, die für Schulen eingerichtet sind. Darüber hinaus
sind auch die Scheck- und EC-Cash-Bestände enthalten.
Die fremden Kassenmittel (6.690 T€) werden nicht auf gesonderten Bankkonten
geführt, sondern sind Bestandteil des gesamten Geldbestandes. Sie bestehen im
Wesentlichen aus den Fremdmitteln im Bereich der Schulgirokonten (1.599 T€) und
den
Beträgen
aus
der
Fremdforderungsverwaltung
im
Bereich
der
Grundbesitzabgaben (4.296 T€) für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung
Abfallwirtschaftsbetriebe sowie die Stadtentwässerungsbetriebe, AöR.
Der Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen an den liquiden Mitteln beträgt
41.923 T€.
Der Bestand an liquiden Mitteln, der sich in treuhänderischer Verwaltung befindet, ist
wegen der ab 2014 fehlenden Treuhandabrechnungen mit dem Bestand zum
31.12.2013 enthalten. Eine Fortschreibung dieses Bestandes und der damit unmittelbar zusammenhängenden Bilanzpositionen (Forderungen, Verbindlichkeiten) sowie
der Aufwands- und Ertragspositionen der Ergebnisrechnung kann erst auf Grundlage
der Treuhandabrechnungen erfolgen. Die Abrechnung für 2014 war zwar vom
Treuhänder in 2017 in Aussicht gestellt worden, liegt aber zum Zeitpunkt der
Aufstellung des Jahresabschluss 2017 noch nicht vor.
3. Aktive Rechnungsabgrenzung (ARAP)

523.687.175,94 €
(568.554.474,76 €)

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind die geleisteten Auszahlungen
ausgewiesen, die in den Perioden nach dem Bilanzstichtag 31.12.2017 Aufwand
werden (§ 42 Abs. 1 GemHVO). Im Wesentlichen handelt es sich um die
Auszahlungen im Dezember 2017 für die Januarbezüge 2018 der aktiven
Beamtinnen und Beamten sowie Sozialhilfe- und Jugendhilfeleistungen.
Nach § 43 Abs. 2 GemHVO ist bei geleisteten Zuwendungen, die mit einer
mehrjährigen, zeitlich befristeten und einklagbaren Gegenleistungsverpflichtung
verbunden sind, ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten zu bilden. Die so
bilanzierten Zuwendungen sind anteilig über die Dauer der Gegenleistungsverpflichtung aufwandswirksam - vergleichbar mit den Abschreibungen bei
Vermögensgütern - aufzulösen.

Seite 95

Die Zugänge bzw. die aufwandswirksamen Auflösungen bei den aktiven
Rechnungsabgrenzungsposten
mit
Gegenleistungsverpflichtung
resultieren
insbesondere aus folgenden Sachverhalten:
-

Der Anteil der ÖPNV-Pauschale 2017 in Höhe von 4.951 T€ wurde an die
KVB AG zur Finanzierung von öffentlichen Verkehrsmitteln weitergeleitet. Die
aufwandswirksame Auflösung der ÖPNV-Pauschale insbesondere aus
Vorjahren beträgt 8.988 T€.

-

Die aufwandswirksame Auflösung der weitergeleiteten Mittel aus der
Bildungspauschale bis 2011 beträgt 7.546 T€ und entspricht der
ertragswirksamen Auflösung der Sonderposten der entsprechenden
Schulgebäude bei der Gebäudewirtschaft.

-

Für Maßnahmen des Kinder- und Jugendbereiches wurden Mittel in Höhe von
3.822 T€ eingesetzt. Dabei handelt es sich um Mittel für den Ausbau von
Plätzen für unter Drei-Jährige. Es handelt sich beispielsweise um
Zuwendungen für die Step Kids KiTas gGmbh für die KiTas Niehler Pänz
(315°T€) und Wichtelstadt (441°T€), an den Verein Welfenwichtel e.V. für die
KiTas in der Buchfinkenstraße (262°T€) und in der Martin-Luther-Straße
(262°T€), an die My Dagis GmbH für die KiTa im Kappelshof (325°T€), an die
familyflow GmbH (325°T€), an die Kindertagestätte der Katholischen KG Heilig
Kreuz in der Kapuzinerstraße 5 (162°T€), an die Fröbel Bildung und Erziehung
gGmbH (183°T€) und an die Katholische KG St. Theodor in der Höhenberger
Straße 15 (108°T€) .
Im Bereich der Kinder- und Jugendhilfe wurde ein Betrag von 4.119 T€
insbesondere für aus der Vergangenheit stammende Maßnahmen
aufwandswirksam aufgelöst.

-

Es erfolgten Baubeihilfen an Sportvereine in Höhe von 2.478 T€, nennenswert
sind dabei die Zuschüsse an die Universität zu Köln (759 T€), an denESV
Olympia Köln e.V. (638 T€), an den Mairensburger SC e.V. (249°T€), an
Rheinsüd Köln e.V. (190°T€), an den MTV Köln 1850 e.V. (190°T€) und den
Kölner Ruderverein von 1877 in Höhe von 158 T€. Die aufwandswirksame
Auflösung betrug 623 T€.

-

Für Wohnungsbauförderprogramme zur Schaffung preiswerten Wohnraums
erfolgten Zuwendungen in Höhe von 1.036 T€. Die Zuwendungen wurden
hierbei an die GAG Immobilien AG für die Altonaer Straße (470°T€) und die
Grund und Boden Baubetreuung GmbH für den Alten Mühlenweg 37 (218°T€)
geleistet. Darüber hinaus erfolgen Zuwendungen für die Äußere Kanalstraße
75c (208°T€) und an das Mehrgenerationenwohnen in der Sürther Feldallee
14 (140°T€).

-

Aufgrund der Insolvenz des Kölner Filmhauses erfolgte ein Abgang in Höhe
von 541°T€. Die aufwandswirksame Auflösung der Zuschüsse im
Kulturbereich beträgt 237°T€.

Seite 96

Passiva
1. Eigenkapital

5.346.165.689,67 €
(5.340.023.391,51 €)

1.1 Allgemeine Rücklage

5.228.242.387,02 €
(5.586.514.157,06 €)

Die allgemeine Rücklage ist eine positive absolute Saldogröße sämtlicher Aktivposten abzüglich sämtlicher anderer Passivposten.
Nach der ab 01.01.2013 gültigen Fassung des § 43 Abs. 3 GemHVO sind Erträge
und Aufwendungen aus dem Abgang und der Veräußerung von Vermögensgegenständen nach § 90 Abs. 3 S. 1 GO sowie aus Wertveränderungen von Finanzanlagen unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen. Dies führt in 2017 zu
einer Minderung der allgemeinen Rücklage um 62.287 T€.
Die verrechneten Erträge bei Vermögensgegenständen in Höhe von 24.786 T€ resultieren hauptsächlich aus dem Verkauf von Grundstücken des Anlage- und
Umlaufvermögens (21.794 T€).
Die verrechneten Aufwendungen bei Vermögensgegenständen in Höhe von
85.423 T€ sind insbesondere durch den Abgang von Straßenbegleitgrün aus dem
Festwert Grün entstanden (71.984 T€; siehe auch Erläuterungen auf der Aktivseite
unter 1.2.1.1 Grünflächen) entstanden.
Die Zugänge aufgrund der Inventurergebnisse im Grünbereich sind unmittelbar mit
der allgemeinen Rücklage verrechnet worden. Dies führt zu einer Erhöhung der
allgemeinen Rücklage um insgesamt 107.097°T€ (siehe auch Erläuterungen auf der
Aktivseite unter 1.2.1.1Grünflächen und 1.2.1.3 Wald, Forsten).
Die verrechneten Aufwendungen (2.433 T€) und Erträge (783 T€) bei Finanzanlagen
werden unter den zutreffenden Bilanzpositionen erläutert.
Alle technisch bis zum 31.12.2007 fertig gestellten Straßenbaumaßnahmen, die
grundsätzlich beitragsfähig sind, wurden in der Eröffnungsbilanz zum 01.01.2008 mit
einem pauschalen Sonderposten aus Beiträgen berücksichtigt. Tatsächlich ist jedoch
bei einigen der so erfassten Straßen noch keine Beitragserhebung erfolgt. Werden
Beiträge auf derartige Straßenbaumaßnahmen erhoben, so sind diese unmittelbar
gegen die allgemeine Rücklage zu buchen, um eine Doppelerfassung der ertragswirksamen Auflösungen der Sonderposten zu vermeiden. Im Jahr 2017 wurde die
allgemeine Rücklage um 534 T€ erhöht.
Eine Fortschreibung der Position aufgrund der Jahresergebnisse erfolgt erst dann,
wenn der entsprechende Jahresabschluss durch den Rat der Stadt Köln festgestellt
ist. Die Feststellung der Jahresabschlusses 2015 erfolgte durch den Rat der Stadt
Köln am 07.11.2017. Folglich ist das Jahresergebnis 2015 nun mindernd
berücksichtigt.
Seite 97

1.2 Sonderrücklagen

6.147.033,13 €
(6.147.033,13 €)

Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um die von der Stadt Köln eingebrachten
Vermögensanteile an den rechtlich selbständigen Stiftungen „Krankenhausstiftung
Porz am Rhein“ in Höhe von 4.097 T€ (Anteil von 97,68 %) und an der Stiftung
Stadtgedächtnis in Höhe von 2.000 T€. Korrespondierend ist jeweils der identische
Wert bei den verbundenen Unternehmen (Krankenhausstiftung) bzw. bei den Beteiligungen (Stiftung Stadtgedächtnis) bilanziert. Gegenüber dem Vorjahresbestand
ergeben sich keine Veränderungen.
1.3 Ausgleichsrücklage

0,00 €
(0,00 €)

Seit dem Jahresabschluss 2010 weist die Ausgleichsrücklage keinen Bestand mehr
auf. Die vorgesehene Einstellung des Jahresüberschusses 2016 kann erst nach
formeller Feststellung des Jahresabschlusses 2016 durch den Rat vorgenommen
werden.
1.4

Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-)

111.776.269,52 €
(- 252.637.798,68 €)

davon Fehlbetrag 2017

-39.202.068,14 €

davon Überschuss 2016

150.978.337,66 €

Diese Position enthält den noch nicht verwendeten Überschuss des Jahres 2016.
Dieser kann erst in 2018 wie vorgesehen in die Ausgleichsrücklage umgebucht
werden, nachdem der Rat den entsprechenden Jahresabschluss voraussichtlich im
November 2018 festgestellt hat.
Die Veränderung der Position entspricht dem Jahresdefizit des Haushaltsjahres 2017
sowie des in die allgemeine Rücklage umgebuchten Fehlbetrages 2015.
2. Sonderposten

2.892.622.623,08 €
(2.948.923.728,21 €)

Für erhaltene und zweckentsprechend verwendete Zuwendungen (Zuweisungen,
Zuschüsse) und Beiträge für Investitionen sind Sonderposten anzusetzen
(§ 43 Abs. 5 Satz 1 GemHVO).
Gleichsam sind auch bei Schenkungen von Vermögensgegenständen Sonderposten
(aus Zuwendungen) zu bilanzieren, die betragsmäßig dem Wert des Vermögensgegenstandes entsprechen.
Auf Anlagen im Bau entfallende Zuwendungen werden unter der Bilanzposition
„4.8 Erhaltene Anzahlungen“ abgebildet.
Seite 98

Die ertragswirksame Auflösung von Sonderposten erfolgt entsprechend der Abnutzung
(Abschreibung)
der
bezuschussten
Vermögensgegenstände
(§ 43 Abs. 5 Satz 2 GemHVO).
2.1 für Zuwendungen

2.558.672.021,56 €
(2.608.451.617,76 €)

Unter dieser Position werden die Zuwendungen ausgewiesen, die der Finanzierung
konkreter Vermögensgegenstände dienen und keine Beiträge oder sonstige Sonderposten darstellen. Auch bei Schenkungen von Vermögensgegenständen ist auf
der Passivseite ein Sonderposten aus Zuwendungen auszuweisen. Hierbei handelt
es sich um die Sonderpostenposition, die in den meisten Fallvarianten der
vermögenswirksamen Zuwendungen maßgeblich ist.
Bei den Zugängen sind insbesondere folgende zu erwähnen:
- diverse Parkscheinautomaten (819 T€ aus Investitionspauschale),
- Görlinger Zentrum, Umgestaltung Füßgängerzone in Höhe von 794 T€
(Umbuchung aus 4.8 Erhaltene Anzahlungen),
- Militärringstraße zwischen im Wasserwerkswäldchen und Brühler Landstraße
(702 T€ Umbuchung aus 4.8 Erhaltene Anzahlungen),
- Gebäude Wikinger Weg 6 (673 T€) und Außenanlage Wikinger Weg 6
(291 T€) jeweils Umbuchung aus 4.8 Erhaltene Anzahlungen,
- Umgestaltung L.-Fritz-Gruber-Platz (418 T€ Umbuchung aus 4.8 Erhaltene
Anzahlungen),
- Kunstwerk von Majerus, Katze, 1993 (416 T€, davon 250 T€ Umbuchung aus
4.8 Erhaltene Anzahlungen),
- Konrad-Adenauer-Straße, Umgestaltung Platzfläche (380 T€ Umbuchung aus
4.8 Erhaltene Anzahlungen),
- Neubau einer Halle der Feuerwache 328 T€ aus Investitionspauschale),
- Neubau Lichtsignalanlage Aachener Straße – B55/ Friedhof - Melaten/
Brucknerstraße Rheinboulevardtreppe (292 T€ aus Investitionspauschale),
- Roggendorfstraße (von Düsseldorfer Straße – Einsteinstraße) in Höhe von
287 T€ aus Investitionspauschale,
- Neubau Lichtsignalanlage Luxemburger Straße – B265/ Scherfginstraße
(252 T€ aus Investitionspauschale) und
- Johannes-Rings-Straße/ Longericher Straße in Höhe von 251 T€ aus
Investitionspauschale.
Aus Erschließungsverträgen resultiert die Erfassung von sechs Straßen und Plätzen
mit Anschaffungs- und Herstellungskosten in Höhe von 656 T€, die unentgeltlich
übertragen wurden.
2.2 für Beiträge

240.109.013,71 €
(256.206.820,04 €)

Die noch nicht erhobenen Beiträge für fertig gestellte Erschließungsmaßnahmen
gemäß § 44 Abs. 2 Nr. 7 GemHVO sind gesondert im Anhang in der Anlage „Übersicht über noch nicht erhobene Erschließungsbeiträge“ dargestellt.
Seite 99

Die wesentlichen Zugänge sind bei folgenden Straßen:
- Robert-Bosch-Straße (Edsel-Ford-Straße bis Ende der Bebauung (531 T€),
- Boltensternstraße (Barbarastraße – Amsterdamer Straße) in Höhe von
529 T€,
- Mohrenstraße (Zeughausstraße – Gereonsstraße) (344 T€) und
- Vogelsanger Weg (Aachener Straße – Brauweiler Weg) in Höhe von 279 T€.
Darüber hinaus sind 1.117 T€ für den Beitragsbestandteil Entwässerung
zugegangen, die lediglich hier „geparkt“ werden. Die abschließende Abbildung wird
nicht unter dieser Bilanzposition erfolgen.
Abgänge ergeben sich aus den Sanierungen der Straßen Boltensternstraße (172 T€)
und Görlinger Zentrum (144 T€).
2.3 für den Gebührenausgleich

2.020.153,13 €
(2.519.689,58 €)

Nach § 43 Abs. 6 GemHVO sind Kostenüberdeckungen der kostenrechnenden
Einrichtungen am Ende eines Kalkulationszeitraumes, die nach § 6 Kommunalabgabengesetz ausgeglichen werden müssen, als Sonderposten für den Gebührenausgleich anzusetzen. Kostenunterdeckungen, die ausgeglichen werden sollen, sind
im Anhang anzugeben. Die Kostenunterdeckungen und die Kostenüberdeckungen
mit der Entwicklung des Sonderpostens für den Gebührenausgleich sind im Anhang
dargestellt.
In der Bilanzposition Sonderposten für den Gebührenausgleich wurden die
Kostenüberdeckungen aus den Friedhofsgebühren, den Bodenrettungsdienstgebühren der Feuerwehr und den Wochenmarktgebühren bilanziert.
Im Jahresabschluss 2017 für den Friedhofsbereich wurde eine Kostenunterdeckung
in Höhe von 3.140 T€ ermittelt. Entsprechend der Festlegung in der Gebührensatzung wurden 400 T€ des Sonderpostens für den Gebührenausgleich zur Gebührenminderung im Haushaltsjahr 2017 aufgelöst.
Für den Bereich der Wochenmärkte wurden entsprechend der Festlegung in der
Gebührensatzung 100 T€ zur Gebührenminderung im Haushaltsjahr 2017 aufgelöst.
Die Höhe der ermittelten Kostenunterdeckung des Jahres 2017 beträgt 10 T€.
2.4 Sonstige Sonderposten

91.821.434,68 €
(81.745.600,83 €)

Die Bilanzposition „Sonstige Sonderposten“ stellt eine Sammelposition für die nicht
anderen Positionen zuzuordnenden Förderungen dar.
Unter dieser Position sind die bei den rechtlich unselbständigen Stiftungen noch nicht
eingesetzten Beträge für Instandhaltungsmaßnahmen sowie für den jeweiligen
Stiftungszweck noch nicht zweckentsprechend verwendeten Erträge abgebildet.
Darüber hinaus sind für rechtlich unselbständige Stiftungen, bei denen durch den
Stifter Vermögensgegenstände mit einer bestimmten Zweckbindung (Stifterwillen)
Seite 100

der Gemeinde übertragen worden sind, Sonderposten in der gemeindlichen Bilanz zu
bilden. Das zu erhaltende Stiftungsvermögen ergibt sich rechnerisch aus der Summe
aller Aktiva abzüglich der anderen Passiva.
Wie in den Vorjahren wurde das saldierte Ergebnis 2017 der Stiftungen in Höhe von
1.293 T€ im Jahresabschluss hierhin umgebucht.
Für das Projekt „Gute Schule 2020“ erfolgten Buchungen in Höhe von insgesamt
5.420 T€.
Zudem werden unter dieser Position die bereits zweckentsprechend eingesetzten
Zuwendungen aus Stellplatzablöse erfasst (1.688 T€).
3. Rückstellungen

2.890.975.206,87 €
(2.737.585.315,08 €)

Die Bilanzposition setzt sich wie folgt zusammen:
Pensionsrückstellungen
Rückstellungen für Deponien und Altlasten
Instandhaltungsrückstellungen
Sonstige Rückstellungen

2.137.817 T€
215.491 T€
9.233 T€
528.435 T€

(2.057.090 T€),
(205.684 T€),
(8.962 T€),
(465.850 T€).

Rückstellungen werden für alle Verpflichtungen gebildet, die zum Abschlussstichtag
dem Grunde oder der Höhe nach noch nicht genau bekannt sind. Die zukünftige
Entstehung einer Verbindlichkeit sowie deren Inanspruchnahme müssen jedoch
wahrscheinlich sein. Die Bildung von Rückstellungen bewirkt, dass Aufwendungen
bereits im Jahr der wirtschaftlichen Verursachung berücksichtigt werden. Diese
allgemeinen Voraussetzungen sind in § 36 Abs. 4 GemHVO genannt. Darüber
hinaus benennt § 36 GemHVO explizit die Bildung von Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen, für die Rekultivierung und Nachsorge von Deponien, für die
Sanierung von Altlasten auf Grundstücken, für die als unterlassen zu bewertende
und hinreichend konkret beabsichtigte Nachholung von Instandhaltungsmaßnahmen
bei Sachanlagen sowie für nicht geringfügige drohende Verluste aus schwebenden
Geschäften und laufenden Verfahren.
3.1 Pensionsrückstellungen

2.137.816.751,01 €
(2.057.089.507,11 €)

Für alle aktiven Beamtinnen und Beamten sowie Versorgungsempfängerinnen und
-empfänger werden die gemäß § 36 Abs. 1 GemHVO anzusetzenden Pensionsrückstellungen mit Hilfe der Haessler Software Version 5.5.1.149 zum Stichtag
31.12.2017 ermittelt. Der Abzinsungszinsfuß beträgt gemäß der gesetzlichen
Vorgabe 5 %. Von Vereinfachungsregelungen gemäß Runderlass des Innenministeriums vom 04.01.2006 und vom 16.07.2010 wird Gebrauch gemacht. Bei der
Ermittlung der Rückstellungswerte ist die stufenweise Anhebung des Pensionsbeginns aufgrund der Neufassung des Landesbeamtengesetz NRW zum 01.04.2009
beachtet.
Berücksichtigt sind alle bekannten Fälle einschließlich der außerhalb der
Kernverwaltung in den Beteiligungen und Sondervermögen eingesetzten Beamtinnen
und Beamten, die dem Dienstherrn Stadt Köln zugerechnet werden. Für die
Seite 101

Abdeckung der Beihilfeansprüche im Versorgungsfall wird auf Basis der durchschnittlichen Relation von Versorgungs- und Beihilfeauszahlungen der Jahre 2015-2017 ein
Zuschlag von 26,2 % angesetzt.
Vom Gesamtbetrag entfallen 1.155.097 T€ auf die Aktiven und 982.719 T€ auf die
Versorgungsempfängerinnen und -empfänger. Der Saldo der Veränderung zum
Vorjahresabschluss resultiert aus Zuführungen in Höhe von 115.549 T€,
Inanspruchnahmen in Höhe von 28.623 T€ sowie Umbuchungen, die sich aufgrund
des Wechsels von Aktiven in die Versorgung ergeben (71.757 T€). Als Umbuchung
ist zudem ein Betrag von 4.103 T€ berücksichtigt, der wegen des Wechsels von
aktiven Beamtinnen und Beamten zu anderen Dienstherrn nun unter den sonstigen
Rückstellungen ausgewiesen wird. Darüber hinaus resultiert aus der Anpassung des
Beihilfeprozentwertes eine ergebniswirksame Herabsetzung in Höhe von 2.095 T€.
3.2 Rückstellungen für Deponien und Altlasten

215.491.017,96 €
(205.683.971,63 €)

Unter die Rückstellungen für Deponien und Altlasten fallen die Rückstellung für die
Rekultivierung und Nachsorge der Deponie Vereinigte Ville sowie die Rückstellungen
für die Sanierung der Altlasten (einschließlich der Beseitigung von sonstigen Umweltschäden). Nach § 36 Abs. 2 GemHVO sind sie in Höhe der zu erwartenden Gesamtkosten zum Zeitpunkt der Rekultivierung und Nachsorge bzw. Sanierung anzusetzen.
Die Zuführung zu den Rückstellungen für Deponien in Höhe von 1.027 T€ resultiert
ausschließlich aus der Deponie Vereinigte Ville. Die Höhe der Zuführung wurde aus
dem Anteil der verfüllten Menge in 2017 in Relation zum Gesamtverfüllungsvolumen
ermittelt.
Die Zuführung zu den Rückstellungen für Altlasten in Höhe von 9.859 T€ ist
hauptsächlich bedingt durch die gerichtlich festgestellte Verpflichtung zur Sanierung
eines Grundwasserschadens in der Fuggerstraße (9.322 T€).
Die Rückstellungen für Altlasten wurden in Höhe von 743 T€ in Anspruch
genommen. Die Inanspruchnahme ist im Wesentlichen auf die Fortführungen der
Sanierung der Sportanlage Humboldstraße (Platz II) (334 T€) sowie der Stilllegung
der Deponie Butzweiler Straße (145 T€) zurückzuführen.
3.3 Instandhaltungsrückstellungen

9.232.789,44 €
(8.961.738,83 €)

§ 36 Abs. 3 GemHVO lässt unter bestimmten Voraussetzungen die Bildung von
Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung bei Sachanlagen zu. Gemäß
§ 44 Abs. 2 Nr. 4 GemHVO sind im Anhang die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens, für die Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen gebildet
worden sind, unter Angabe des Rückstellungsbetrages gesondert angegeben und
erläutert.

Seite 102

3.4 Sonstige Rückstellungen

528.434.648,46 €
(465.850.097,51 €)

Die Rückstellungen gem. § 36 Abs. 4-6 GemHVO beinhalten im Einzelnen:
Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub 59.703 T€
Rückstellungen für geleistete Überstunden
11.884 T€
Rückstellungen für die Inanspruchnahme von
Altersteilzeit
12.043 T€
Rückstellungen für die Verpflichtung gegenüber
anderen Dienstherren
59.661 T€
Rückstellung für Prozesskosten
15.608 T€
Rückstellung für ausstehende Rechnungen
13.856 T€
Rückstellungen für drohende Verluste aus
schwebenden Geschäften
3.810 T€
Rückstellungen für Leistungsorientierte
Bezahlung
14.227 T€
Andere sonstige Rückstellungen
337.643 T€

(55.916 T€),
(9.884 T€),
(12.438 T€),
(57.978 T€),
(15.225 T€),
(13.200 T€),
(3.821 T€),
(13.761 T€),
(283.627 T€).

Nachfolgend werden die wesentlichen Positionen und unterjährigen Veränderungen
erläutert:
Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub

59.702.767,64 €

Die Höhe der Rückstellung wird anhand des Tagesüberhangs am Bilanzstichtag
ermittelt. Vom Gesamtbetrag entfallen 24.767 T€ auf die beamteten und 34.935 T€
auf die tariflich Beschäftigten. Die Bestandsänderung zum Vorjahr ergibt sich als
Saldo aus Zuführungen in Höhe von 5.995 T€ und Inanspruchnahmen in Höhe von
2.209 T€.
Rückstellungen für geleistete Überstunden

11.884.041,95 €

Der Unterschiedsbetrag zum Vorjahresendbestand resultiert aus Zuführungen in
Höhe von 3.484 T€ und Inanspruchnahmen in Höhe von 1.484 T€.
Rückstellungen für die Inanspruchnahme von Altersteilzeit

12.043.209,93 €

Rückstellungen werden für alle Altersteilzeitfälle im Blockmodell ermittelt; mögliche
Abfindungsbeträge sind pauschal als Zuschlag berücksichtigt. Vom Gesamtbetrag
entfallen 6.499 T€ auf die beamteten und 5.544 T€ auf die tariflich Beschäftigten. Es
haben sich Zuführungen in Höhe von 4.533 T€, Auflösungen in Höhe von 208 T€ und
Inanspruchnahmen in Höhe von 4.720 T€ ergeben.
Rückstellungen für die Verpflichtung ggü. anderen Dienstherren

59.661.499,00 €

Die Rückstellungen für Verpflichtungen gegenüber anderen Dienstherren beinhalten
die Erstattungsverpflichtungen in Folge eines Dienstherrenwechsels oder eines
Wechsels in die Privatwirtschaft für die Dauer des anteiligen Beschäftigungsverhältnisses bei der Stadt Köln sowie sonstige Versorgungsausgleichszahlungen.
Es sind Zuführungen in Höhe von 805 T€, Inanspruchnahmen in Höhe von 3.224 T€
Seite 103

sowie Umbuchungen von Pensionsrückstellungen aufgrund von Fluktuationen in
Höhe von 4.103 T€ zu verzeichnen.
Rückstellungen für Prozesskosten

15.608.355,11 €

Hinsichtlich der Risiken aus anhängigen Aktiv- und Passivklagen werden
Rückstellungen gebildet, sofern ein negativer Prozessausgang mit einer
Wahrscheinlichkeit von mehr als 50 % zu erwarten ist. Einbezogen werden die im
Unterlegensfall zu erwartenden Kosten (Anwalts-, Gerichts-, Gutachterkosten und
ggf. zu zahlender Streitwert). Jeder einzelne Prozess ist, auch bezogen auf die
unterjährigen Bewegungen, separat zu betrachten und buchhalterisch zu
berücksichtigen.
Zuführungen (1.744 T€) erfolgten aufgrund mehrerer neuer unterschiedlicher
Rechts(an)hängigkeiten und der Neubewertung von Prozessrisiken, insbesondere im
Zusammenhang mit dem Archiveinsturz (848°T€).
Positive Prozessausgänge, sonstige Erledigungen und ggf. die Neubewertung des
jeweiligen Risikos führten zu entsprechenden Auflösungen (53 T€) bei einigen
Prozessen. Inanspruchnahmen erfolgten in Höhe von 1.308 T€, hauptsächlich im
Zusammenhang mit den Verfahren zum Archiveinsturz (848 T€) sowie im
Zusammenhang mit Verfahren in Personalangelegenheiten (112°T€).
Rückstellungen für ausstehende Rechnungen

13.855.820,57 €

Die Zuführung in Höhe von 9.332 T€ resultiert aus einer Vielzahl von ausstehenden
Rechnungen zum Jahresende. Nennenswert sind die Rückstellungszuführungen für
ausstehende Rechnungen
- im Bereich der Straßen und der Verkehrstechnik (1.745 T€),
- auf Grund von unbeglichenen Mieten wegen fehlender Mietverträge mit der
Gebäudewirtschaft (1.619 T€),
- auf Grund der noch nicht erfolgten Kostenerstattung an den Träger der
Flüchtlingsunterbringung (1.300 T€),
- für die Kostenerstattungen an die KVB zur Unterhaltung und für den
Erhaltungsaufwand der Stadtbahn-Bauwerke, Brücken und Tunnel (946 T€),
- aufgrund der Planung der Generalsanierung der Zentralbibliothek (417°T€)
und
- für die Einführung eines online gestützten Anmeldeverfahren für Kitaplätze
(261°T€).
Insgesamt wurden Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 768 T€
aufgelöst, weil der Grund für das Fortbestehen der Rückstellung entfallen war. Ein
solcher Grund liegt in der Regel vor, wenn der Rechnungsbetrag niedriger als die
dafür gebildete Rückstellung ist.
Eine Inanspruchnahme der Rückstellungen erfolgte in Höhe von 7.909 T€,
hauptsächlich für
- die Kostenerstattungen an den Träger der Flüchtlingsunterbringung
(4.000 T€),
- im Bereich der Straßen-und Verkehrstechnik (655°T€),
- offene Mietzahlungen aufgrund vorliegender Mietverträge (445°T€),

Seite 104

-

die zur Sicherstellung von Unterkünften für minderjährige Flüchtlinge (401°T€)
sowie
die Schülerbeförderung im Rahmen des Schulbetriebs (189°T€)

Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden
Geschäften

3.809.530,00 €

Zum Ausgleich der Schadenersatzansprüche, die sich aus der verzögerten Übergabe
des Staatenhauses an den Erbbaurechtsnehmer ergeben, besteht eine Rückstellung
in Höhe von 3.450 T€.
In Höhe von 360 T€ besteht eine Bürgschaftsrückstellung für Individualgewährleistungen.
Rückstellungen für Leistungsorientierte Bezahlung (LOB)

14.226.542,89 €

Die Bewertung berücksichtigt neben den Aufwendungen für die leistungsorientierten
Bezahlungen auch die darauf entfallenden Arbeitgeberanteile zur Sozialversicherung
und Zusatzversorgungskasse. Vom Gesamtbetrag entfallen 3.296 T€ auf die aktiven
Beamtinnen und Beamten und 10.930 T€ auf die tariflich Beschäftigten. Die Differenz
zum Bestand per 31.12.2017 ergibt sich aus Rückstellungszuführungen in Höhe von
14.140 T€ und Inanspruchnahmen in Höhe von 13.674 T€.
Andere sonstige Rückstellungen

337.642.881,37 €

Davon entfallen auf:
-

Rückstellungen in Folge des Einsturzes des
Historischen Archivs

208.362.923,71 €

Die erstmalig im Jahresabschluss 2009 gebildeten Rückstellungen wurden im
Laufe des Jahres 2017 wie folgt in Anspruch genommen:
- Restaurierung Deposita (1.102 T€)
- Archivalienbergung (111 T€).
Im Zusammenhang mit dem Besichtigungsbauwerk wurden für
Baukostenerhöhungen, die planerische Überarbeitung der Beweisaufnahme
sowie weitere Arbeiten zur Beweisabsicherung Zuführungen in Höhe von
26.847 T€ gebucht.
Die Rückstellungen für die Restaurierung der Deposita und der
Archivalienbergung wurden in Höhe von 4.944 T€ aufgelöst, da aufgrund
aktueller Berechnungen und Erkenntnisse mit einer entsprechend geringeren
Inanspruchnahme zu rechnen ist.
-

Rückstellungen für Schadenersatz und
Versicherungsleistungen

3.337.306,20 €

Das Leistungsspektrum der Eigenversicherung umfasst die Bereiche
Allgemeine Haftpflicht, Kfz-Haftpflichtversicherung und Kfz-Vollversicherung.
Hier erfolgt keine Leistungsabdeckung über eine externe Versicherung. In den

Seite 105

Bereichen Allgemeine Haftpflicht und Kfz-Haftpflicht werden Rückstellungen
für Verpflichtungen gegenüber Dritten erfasst, die nicht im Jahr der
Schadensverursachung abgewickelt werden (wegen Verhandlungen mit der
Versicherung des Geschädigten, ausstehendem Prozess o. ä.). Diese
Verpflichtungen erstrecken sich auch auf lebenslange rentenähnliche
Zahlungen an Geschädigte (1.742 T€). Für diese Verpflichtungen werden
Barwerte analog den Pensionsrückstellungen berechnet.
Für neu hinzugekommene Schadensfälle bzw. aufgrund von Neubewertungen
der Schadenshöhe wurden 411 T€ zugeführt; der größere Teil der
Rückstellungszuführungen setzt sich aus unterschiedlichen Schadensfällen im
Bereich der KfZ-Haftpflicht (237°T€) zusammen, der kleinere Teil der
Rückstellungszuführung resultiert aus unterschiedlichen Schadensfällen im
Bereich Allgemeine Haftpflicht (174 T€). Des Weiteren wurden 135 T€ in 2017
zur Auszahlung gebracht. In Höhe von 706 T€ wurden Rückstellungen
aufgelöst.
-

Rückstellung für den Schadensausgleich im
Zusammenhang mit dem Streitverfahren Messehallen

57.235.393,23 €

Im Verfahren zu Bau und Anmietung der Messehallen ist der voraussichtlich
zu zahlende Ausgleichsbetrag zurückgestellt.
-

Rückstellungen für den Verlustausgleich der
eigenbetriebsähnlichen Einrichtung AWB

0,00 €

Gemäß § 10 Abs. 6 EigVO NRW soll ein nach Ablauf von fünf Jahren nicht
getilgter Verlustvortrag durch Abbuchung von den Rücklagen ausgeglichen
werden, wenn dies die Eigenkapitalausstattung zulässt. Ist dies nicht der Fall,
so ist der Verlust durch die Stadt Köln auszugleichen. Aufgrund dieser
Verpflichtung der Stadt Köln gegenüber der eigenbetriebsähnlichen
Einrichtung Abfallwirtschaftsbetrieb (AWB eE) sind Rückstellungen für die
entstandenen Verluste in der wahrscheinlich auszugleichenden Höhe zu
bilden.
In 2017 wurde im Eigenkapital der AWB e.E. eine zunächst zweckgebundene
Rücklage aufgrund wegfallender Betreiberverantwortung im Bereich
Gewässerschäden in die allgemeinen Rücklagen umgebucht. Diese ist nun
gem.
§ 10 Abs. 6 EigVO NRW
primär
für
einen
Verlustausgleich
heranzuziehen. Trotz eines negativen Jahresergebnisses in 2015 und
negativen Prognosewertes für den Jahresabschluss 2016 der AWB e.E. lässt
es die Eigenkapitalausstattung damit zu, die in 2015 und 2016 gebildeten
Rückstellungen in Höhe von 2.214 T€ ertragswirksam aufzulösen. Es besteht
in dieser Höhe gegenüber der AWB e.E keine Leistungsverpflichtung mehr.
-

Rückstellungen für den Verlustausgleich der
eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Bühnen

2.376.008,36 €

Für den an die Bühnen zu zahlenden Ausgleich aufgrund verlorener
Neuplanungskosten aus der Spielzeit 2009/2010 besteht eine Rückstellung in
Höhe von 2.376 T€..

Seite 106

-

Rückstellung für eine Rückzahlungsverpflichtung
für erhaltene Zuschüsse für das Sanierungsgebiet
Mülheim-Nord

332.343,00 €

Die Rückstellung für eine der Höhe nach noch nicht genau bezifferbare
Rückzahlungsverpflichtung gegenüber dem Land für erhaltene Zuschüsse für
das Sanierungsgebiet Mülheim-Nord (prozentuale Beteiligung des Landes am
Verkaufserlös von bebauten Grundstücken) wurde nach dem Verkauf von
Grundstücken
in
2017
und
sich
daraus
ergebenden
Rückzahlungsverpflichtungen an das Land in Höhe von 619 T€ in Anspruch
genommen.
Die Rückstellung für zu erwartende Zinszahlungen für unberechtigt erhaltene
Fördermittel wurde in Höhe von 50 T€ in Anspruch genommen. Der restliche
Betrag in Höhe von 620 T€ wurde aufgelöst, da kein weiterer Anspruch des
Landes auf Zinszahlungen besteht.
-

Rückstellung für Zahlungen wegen altersdiskriminierender Besoldung der Beamtinnen und Beamten

6.854.000,00 €

Die Besoldung der Beamten bemaß sich bis Mai 2015 unter anderen nach
Stufen, die sich vor allem nach dem Lebensalter richteten. Vergleichbare
Regelungen für Angestellte im öffentlichen Dienst hat der EuGH als
unzulässige Altersdiskriminierung angesehen.
Hieraus resultierte, dass städtische Beamtinnen und Beamte Anträge auf
Festsetzung und Auszahlung einer altersdiskriminierungsfreien Besoldung
mittels
Besoldungsfestsetzung
aus
dem
Endgrundgehalt
der
Besoldungsgruppe stellten. Diese Verfahren wurden seitens der Stadt Köln
(bis zur höchstrichterlichen Klärung für Sachverhalte im Geltungsbereich des
Landes NRW) ruhend gestellt.
Zwischenzeitlich liegen mehrere Gerichtsurteile hierzu vor. Danach besteht für
den Zeitraum von 01/2012 bis 05/2013 ein monatlicher Zahlungsanspruch in
Höhe von 100,00 Euro für jede Antragstellerin bzw. für jeden Antragsteller.
Für hieraus resultierende Nachzahlungsverpflichtungen in Höhe von rd.
6.854 T€ wurde eine entsprechende Rückstellung gebildet.
-

Rückstellung für eine Rückzahlungsverpflichtung von
Landesmitteln durch die Zentrale Ausländerbehörde (ZAB)

1.700.000,00 €

Die ZAB wird vollständig aus Landesmitteln finanziert. Liegen die Zahlungen
in einem Jahr über dem tatsächlich entstandenen Ergebnis aus
Aufwendungen und Erträgen in demselben Jahr, so sind die überschüssigen
Mittel an das Land zurückzuzahlen. Die endgültige Abrechnung erfolgt erst,
nachdem alle Buchungen für das jeweilige Jahr vorgenommen wurden.
Die in 2016 zurückgestellten Mittel wurden für die Rückzahlung an das Land in
Höhe von 463 T€ in Anspruch genommen. Der restliche Rückstellungsbetrag
in Höhe von 137 T€ wurde aufgelöst. Für die zu erwartende Rückzahlung
2017 wurde eine Rückstellung in Höhe von 1.700 T€ gebildet.

Seite 107

-

Rückstellung für eine Weiterleitungsverpflichtung von
Landeszuwendungen an die KVB AG

668.411,79 €

Es besteht seitens der KVB AG ein Anspruch auf einen Teil der Zuwendung
für eine gemeinsam mit der Stadt Köln durchgeführte Stadtbahnmaßnahme
über die bisher weitergeleiteten Mittel hinaus. Die Höhe des zusätzlichen
Anspruchs aufgrund der geänderten Aufteilung zwischen KVB AG und Stadt
Köln steht immer noch nicht genau fest.
-

Rückstellung für die Begleichung des Kommunalen
Finanzierungsanteils des JobCenters

1.383.522,02 €

Die Rückstellung für den zu zahlenden städtischen Anteil an den
Verwaltungskosten des JobCenters des Jahres 2016 wurde in Anspruch
genommen. Für den städtischen Anteil des Jahres 2017 wurde eine
Rückstellung in Höhe von 1.384 T€ gebildet.
-

Rückstellung für die Sanierung des Kalkbergs

12.928.890,03 €

Um eine Gefährdung Dritter auszuschließen, sind Sanierungsmaßnahmen zur
Verbesserung
der
Standsicherheit
erforderlich.
Für
die
Sanierungsmaßnahmen erfolgte eine Inanspruchnahme in Höhe von
2.682 T€. Aufgrund von Mehrbedarfen im Rahmen der Sanierung wurde eine
Zuführung in Höhe von 4.020 T€ vorgenommen.
-

Rückstellung für die Zahlung von Zinsen an den
Nahverkehr Rheinland (NVR)

2.120.298,78 €

Aufgrund von Fehlern bei der Vergabe bzw. der Abrechnung nicht
förderfähiger Aufwendungen ist mit der Zahlung von Zinsen für unberechtigt
erhaltene Fördermittel in vergangenen Jahren zu rechnen. Dies betrifft
insbesondere die Linie 7 (rrh, 3. Bauabschnitt, Porz-Markt) in Höhe von
1.886 T€. Die Höhe der zu erwartenden Fördermittelrückforderung für die
Maßnahme „Beschleunigung der Linie 5“ hat sich verringert; daher wurde eine
teilweise Auflösung der Rückstellung in Höhe von 244 T€ vorgenommen. Der
noch vorhandene Rückstellungsbetrag für die Maßnahme beträgt 81 T€.
-

Rückstellungen für ausstehende Mitteilungen
von IT.NRW

19.678.771,43 €

Zum 31.12.2016 stand die Schlussabrechnung über die Gegenüberstellung
des Gemeindeanteils an der Einkommensteuer mit der Gewerbesteuerumlage
durch den Landesbetrieb für Information und Technik NRW (IT.NRW) für das
Jahr 2016 noch aus. Die gebildete Rückstellung für die zu erwartende
Umlagenachzahlung wurde in 2017 in Anspruch genommen.
Für die zum 31.12.2017 ausstehenden Mitteilungen des Landesbetriebes
wurden folgende Rückstellungen gebildet:
- Verrechnung des Gemeindeanteils an der Einkommensteuer mit der
Gewerbesteuerumlage (18.947 T€)
- Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer (732 T€).

Seite 108

-

Rückstellung für Anträge auf Hilfe zur Pflege
9.000.000,00 €
Es konnten nicht alle Anträge auf Hilfe zur Pflege aus 2017 bearbeitet werden.
Für die aus diesen Anträgen bestehenden Verpflichtungen wurde eine
Rückstellung gebildet.

-

Rückstellung im Bereich Unterhaltsvorschussgesetz
10.000.000,00 €
Die in 2017 erfolgte Gesetzesänderung führte zu einer Erweiterung des
Kreises der Anspruchsberechtigten und der Bezugsdauer, sodass nicht alle
Anträge aus 2017 bearbeitet werden konnten. Für die aus diesen Anträgen
bestehenden Verpflichtungen wurde eine Rückstellung gebildet.

4. Verbindlichkeiten

3.158.930.644,50 €
(3.274.332.713,42 €)

Die Bilanzposition „Verbindlichkeiten“ beinhaltet alle am Bilanzstichtag dem Grunde,
der Höhe und der Fälligkeit nach feststehenden, konkreten Zahlungsverpflichtungen
sowie die Höhe der zu erbringenden zweckentsprechenden Verwendungen.
Zu den Verbindlichkeiten zählen Anleihen, Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen, aus Krediten zur Liquiditätssicherung, aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen
wirtschaftlich gleich kommen, aus Lieferungen und Leistungen, aus Transferleistungen, sonstige Verbindlichkeiten sowie erhaltene Anzahlungen.
Die Verbindlichkeiten sind im Einzelnen gemäß § 47 Abs. 1 GemHVO im Verbindlichkeitenspiegel ausgewiesen. In diesem werden ergänzend die Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten dargestellt; diese sind jedoch nicht in den
Bilanzwerten ausgewiesen.
4.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen

1.974.811.396,61 €
(2.104.813.962,34 €)

Die Bestände sind mit ihrem jeweiligen Rückzahlungsbetrag bilanziert. Soweit variable Zinsen durch Derivate abgesichert sind, bilden die Derivate mit dem Kreditgrundgeschäft eine bilanzielle Einheit. Die Veränderungen resultieren im Wesentlichen aus planmäßigen Tilgungen gegenüber dem Kreditmarkt (136.679 T€) und
Zugängen in Höhe von 6.813 T€ (davon 5.502 T€ im Zusammenhang mit dem
Programm „Gute Schule 2020“).
Die Kreditbestände verteilen sich wie folgt:
von verbundenen Unternehmen
872 T€
vom öffentlichen Bereich
105 T€
vom privaten Kreditmarkt
1.973.835 T€
4.3 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung

(999 T€),
(113 T€),
(2.103.701 T€).
694.134.466,61 €
(740.000.000,00 €)

Zum 31.12.2017 bestanden noch vom privaten Kreditmarkt aufgenommene Kredite
zur Deckung der kurzfristigen Liquidität in Höhe von insgesamt 694.134 T€, die vor
dem Jahreswechsel nicht mehr abgelöst wurden. Ein Betrag von 742 T€ entfällt
Seite 109

davon auf die Inanspruchnahme eines Dispositionskredites. Insgesamt erfolgten
Einzahlungen aus aufgenommenen Liquiditätskrediten in Höhe von 6.551 Mio. T€
und Auszahlungen zur Tilgung von Liquiditätskrediten in Höhe von 6.616 Mio. T€. Ein
Teilbetrag von 414 T€ wurde durch Aufrechnung mit Zinsgutschriften getilgt. Im
Bestand sind Liquiditätskredite in Höhe von 19.393 Mio. € im Zusammenhang mit
dem Programm „Gute Schule 2020“ enthalten.
4.4 Verbindlichkeiten aus Vorgängen, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen

28.964.121,68 €
(44.832.827,40 €)

Die Abgänge von insgesamt 16.778 T€ resultieren in Höhe von 2.640 T€ aus
zahlungsseitig abgelösten Verbindlichkeiten. Darüber hinaus wurden 11.873 T€ der
Schuldendiensthilfe an die GAG gegen 1.3.5 Ausleihungen abgelöst. 2.265 T€
betreffen die Umbuchung der Tilgung der Schuldendiensthilfe Laurenz/RheinEstate.
Wesentliche Zugänge ergaben sich im Zusammenhang mit der Veräußerung von
Grundstücken und Gebäuden des ehemaligen Sanierungsgebietes Mülheim-Nord
durch Umbuchungen aus Rückstellungen in Höhe von 245 T€ sowie bei den
Verbindlichkeiten aus städtebaulichen Maßnahmen in Höhe von 225 T€.
4.5 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen

85.331.314,42 €
(63.038.926,33 €)

Hierunter werden die laufenden, kurzfristigen Verbindlichkeiten ausgewiesen, die aus
den bei der Stadt Köln eingegangenen Lieferungen und Leistungen gegenüber Dritten zum 31.12.2017 bestanden und in der Regel kurz nach dem Jahreswechsel
durch Zahlung abgelöst werden.
Die Bestände setzen sich insbesondere aus folgenden Positionen zusammen:
gegen verbundene Unternehmen
gegen Beteiligungen
gegen Sondervermögen
gegen öffentlichen Bereich
gegenüber privatem Bereich

5.575 T€
102 T€
22.446 T€
1.537 T€
55.661 T€

(4.564 T€)
(11.102 T€)
(6.853 T€)
(787 T€)
(39.708 T€)

4.6 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen

6.839.807,45 €
(2.835.837,64 €)

Die Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
zusammen aus:

Seite 110

setzen

sich

im

Wesentlichen

gegen verbundene Unternehmen
gegen Sondervermögen
gegen öffentlichen Bereich
gegen übrige Bereiche

3.140 T€
4 T€
1.838 T€
1.857 T€

4.7 Sonstige Verbindlichkeiten

(242 T€)
(286 T€)
(2.005 T€)
(303 T€)
179.043.032,16 €
(178.939.896.62 €)

Die sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich im Wesentlichen zusammen aus:
abzuführender Lohn- und Kirchensteuer für
Beschäftigte

12.773 T€

(13.990 T€),

Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern,
Organmitgliedern und Gesellschaftern

33.485 T€

(28.941 T€),

126.143 T€

(127.135 T€),

6.690 T€

(3.603 T€).

anderen sonstigen Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten aus fremden Finanzmitteln

Nachfolgend werden ausgewählte Positionen erläutert:
andere sonstige Verbindlichkeiten
Im Gegensatz zum Jahresabschluss 2016 werden nun unter den „anderen sonstigen
Verbindlichkeiten“
auch
solche
aus
Kautionen,
Hinterlegungen
und
Sicherheitsleitungen berücksichtigt. Unter Berücksichtigung dieser Inhalte betrug der
Wert für den letzten Jahresabschluss 131.749 T€.
Die anderen sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten u. a. Rückzahlungs- und
Zinsverpflichtungen aus Steuern, Verbindlichkeiten aus Einzahlungen, die zum
Jahresende nicht sachgerecht zum Ausgleich von Forderungen zugeordnet werden
können sowie Verbindlichkeiten aus Zinsen für Kredite.
Rückzahlungsverpflichtungen für Steuern sowie die darauf zusätzlich zu leistenden
Zinszahlungen sind in Höhe von zusammen 45.727 T€ bilanziert. Die
Verbindlichkeiten aus noch nicht sachgerecht den Forderungen zugeordneten
Einzahlungen betragen zum Jahreswechsel 69.726 T€.
Verbindlichkeiten aus fremden Finanzmitteln
Es handelt sich im Wesentlichen um Drittmittelbestände auf Schulgirokonten
(1.599 T€), die nicht dem Aufgabenbereich des Schulträgers zuzurechnen sind sowie
noch an die Abfallwirtschaftsbetriebe und die Stadtentwässerungsbetriebe
weiterzuleitenden Beträge aus der Fremdforderungsverwaltung im Bereich der
Grundbesitzabgaben in Höhe von zusammen 4.298 T€.

Seite 111

4.8 Erhaltene Anzahlungen

189.806.505,57 €
(139.871.263,09 €)

In dieser Bilanzposition werden Zuwendungen für Investitionen (116.692 T€), davon
Stellplatzablösemittel (13.623°T€) sowie Mittel für die Archäologische Zone
(13.981 T€) und für ergebniswirksame Zwecke (27.290 T€) abgebildet. Weiterhin
werden Verbindlichkeiten aus noch nicht abschließend abgewickelten Nachlässen
(4.730 T€) und Nachlässen, die für den durch den Erblasser testamentarisch
verfügten Zweck noch nicht verwendet wurden (86 T€), ausgewiesen. Bei den
Zuwendungen für Investitionen ist ein Betrag in Höhe von 39.556 T€ bereits für
Anlagen im Bau eingesetzt; da diese Anlagen jedoch noch nicht betriebsbereit sind,
wird auch der bereits verwendete Betrag noch unter den erhaltenen Anzahlungen
ausgewiesen. Grundsätzlich unterliegt dieser Teil der erhaltenen Anzahlungen
jedoch keiner Rückzahlungsverpflichtung mehr.
Darüber hinaus erfolgte die Zuordnung von Zuschüssen zu Anlagen im Bau. Im
Wesentlichen sind hier folgende Maßnahmen zu nennen:
- Generalsanierung Feuerwache 5 (1.387 T€ und 6.347 T€ aus
Investitionspauschale),
- Neubau Feuerwache 10 (7.389 T€ aus Investitionspauschale),
- Fahrbahnsanierung Zoobrücke in Höhe von 4.811T€ aus
Investitionspauschale),
- Industriestraße, Verlängerung (Merianstraße bis Menneweg) in Höhe von
2.780 €,
- Kurt-Hackenberg-Platz, Neugestaltung (1.545 T€) sowie
- Sportanlage Kolkrabenweg; Umwandlung in Kunstrasenplatz (1.160 T€).
Von den genannten Beständen auf den jeweiligen Anlagen im Bau entfällt der Betrag
von 2.780 T€ (Industriestraße, Verlängerung; Merianstraße bis Menneweg auf einen
Zugang vergangener Haushaltsjahre.
Eine Umbuchung erfolgte auf Grund der Übertragen eines Regenklärbeckens am
Gustav-Heinemann-Ufer an die StEB (689 T€).
Der Bestand an Zuwendungen, die an eine zweckentsprechende Verwendung
geknüpft sind, setzt sich insbesondere zusammen aus solchen für:
- den Bereich Kinder, Jugend und Familie (8.939 T€),
- Zwecke der Altenhilfe/-pflege (7.484 T€),
- Zwecke des ÖPNV (1.832 T€),
- Ausgleichs- und Ersatzmaßnahmen im Grünbereich (1.794 T€),
- Bildung und Teilhabe (1.181 T€) und
- den Bereich der Bodendenkmalpflege (1.065 T€).
Die Zugänge in Höhe von 38.566 T€ resultieren insbesondere aus Zuwendungen für:
- den Bereich der Schulentwicklung (20.087 T€), davon in Höhe von 20.021 T€
für das Förderprogramm „Gute Schule 2020“,
- Zwecke des ÖPNV (6.566 T€),
- Zwecke der Altenhilfe/-pflege (3.830 T€),
- den Bereich Kindertagesstätten und Jungeneinrichtungen (1.242 T€) und
- den Bereich Sport inklusive der Mittel aus der Sportpauschale (1.078 T€).
Seite 112

Von den Zuwendungen mit Rückzahlungsverpflichtung wurden in 2017 insgesamt
32.395 T€ ertragswirksam aufgelöst, unterjährig unmittelbar als Ertrag gebucht oder
an den Zuwendungsgeber zurückgezahlt.
Insbesondere handelt es sich dabei um:
- den Bereich der Schulentwicklung (20.049 T€), davon in Höhe von 19.846 T€
für das Förderprogramm „Gute Schule 2020“,
- Zwecke des ÖPNV (5.750 T€),
- den Bereich Sport inklusive der Mittel aus der Sportpauschale (1.826 T€) und
- Leistungen aus der Beteiligung für Unterkunft und Heizung im Rahmen von
Bildung und Teilhabe (1.611 T€).
.
Des Weiteren erfolgte ein Zugang in Höhe von 2.947 T€ aufgrund eines Nachlasses,
der noch nicht endgültig abgewickelt ist.
5. Passive Rechnungsabgrenzung

551.967.900,59 €
(553.456.789,44 €)

Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Einzahlungen vor dem Bilanzstichtag, die erst in den Folgejahren zu Erträgen werden. Der Ansatz erfolgt zum
„Nennwert“.
Für die Nutzung und Pflege von Gräbern werden Gebühren zu Beginn der Nutzung
für den gesamten Zeitraum im Voraus gezahlt, die zu passivieren sind.
Einen Anteil der von der Stadt erhobenen Beiträge betreffen die im Eigentum der
RheinEnergie befindlichen Beleuchtungsanlagen. Die in 2017 fälligen Beträge in
Höhe von 331 T€ wurden auf dem PRAP abgebildet.
Für die als ergebniswirksam bewertete straßenbauliche Maßnahme „OllenhauerringHautpzug“ wurde eine Beitragszahlung in Höhe von 145 T€ passiviert.
Nach § 43 Abs. 2 GemHVO werden korrespondierend mit den aktiven
Rechnungsabgrenzungsposten bei erhaltenen Zuwendungen, deren Weiterleitung an
Dritte mit einer mehrjährigen, zeitlich befristeten und einklagbaren Gegenleistungsverpflichtung verbunden wird, passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Die
so bilanzierten Zuwendungen sind anteilig über die Dauer der Gegenleistungsverpflichtung ertragswirksam – analog der ertragswirksamen Auflösung bei Sonderposten – abzubauen.
Die Zugänge bzw. die ertragswirksamen Auflösungen bei den passiven
Rechnungsabgrenzungsposten
mit
Gegenleistungsverpflichtung
resultieren
insbesondere aus folgenden Sachverhalten:
-

Die ÖPNV-Pauschale wurde in Höhe von 4.951 T€ zweckentsprechend zur
Finanzierung
von
öffentlichen
Verkehrsmitteln
eingesetzt.
Die
ertragswirksamen Auflösungen in diesem Zusammenhang betragen 8.946 T€.

Seite 113

-

Die ertragswirksame Auflösung der weitergeleiteten
Bildungspauschale bis 2011 beträgt 7.353 T€.

-

Für Zuwendungen an die Stadt Köln für Maßnahmen des Kinder- und
Jugendbereiches hat sich der Bestand dieser Bilanzposition um 3.943°T€ erhöht. Diese Mittel sind für den Ausbau von Plätzen für unter Drei-Jährige bestimmt. Es handelt sich beispielsweise um Zuwendungen für die Step Kids
KiTas gGmbh für die KiTas Niehler Pänz (315°T€) und Wichtelstadt (441°T€),
an den Verein Welfenwichtel e.V. für die KiTas in der Buchfinkenstraße
(262°T€) und in der Martin-Luther-Straße (262°T€), an die My Dagis GmbH für
die KiTa im Kappelshof (325°T€), an die familyflow GmbH (325°T€), an die
Kindertagestätte der Katholischen KG Heilig Kreuz in der Kapuzinerstraße 5
(162°T€), an die Fröbel Bildung und Erziehung gGmbH (183°T€), an die
Katholische KG St. Theodor in der Höhenberger Straße 15 (108°T€) und an
die Alexianer Köln für die KiTa Heilige Dreifaltigkeit (108°T€). Die
ertragswirksame Auflösung für diesen Bereich beträgt 3.959 T€.

-

Im Bereich der Baubeihilfen an Sportvereine aus der Sportpauschale wurde
diese Bilanzposition um 1.153 T€ erhöht. Dies betrifft insbesondere den den
Marienburger SC e.V. (249°T€), Rheinsüd Köln e.V. (190°T€), den MTV Köln
1850 e.V. (190°T€) und den Kölner Ruderverein von 1877 (158 T€). Die
ertragswirksame Auflösung beträgt 403 T€.

-

Aufgrund der Insolvenz des Kölner Filmhauses erfolgte ein Abgang in Höhe
von 541°T€. Die ertragswirksame Auflösung der Zuschüsse im Kulturbereich
beträgt 143°T€.

Seite 114

Mittel

aus

der

Lagebericht

Seite 115

Seite 116

Lagebericht zum Jahresabschluss 2017 der Stadt Köln
1

Rahmenbedingungen

Eine gute und stabile Konjunktur auf hohem Niveau hat eine Steigerung des Bruttoinlandsproduktes in Deutschland gegenüber dem Vorjahr um 2,2 % (preisbereinigt)
gebracht. Die Arbeitslosenquote ist in Deutschland im Vergleich zum Dezember des
Vorjahres um 0,5-Prozentpunkte auf 5,3 % gesunken. Nordrhein-Westfalen und auch
Köln weisen im Vergleich zum Bundesdurchschnitt hierzu noch hohe Quoten auf.
Laut Angaben der Arbeitsagentur beträgt die Arbeitslosenquote im Dezember 2017
in Köln 8,1 % und sie liegt damit genauso hoch wie im Dezember des Vorjahres. Die
Entwicklung beim Rückgang der Zahl der Arbeitslosen ist in Köln im Landes- und
Bundesvergleich unterdurchschnittlich. Die Zahl der sozialversicherungspflichtig Beschäftigten in 2017 ist ggü. dem Vorjahr um 17.500 (September 2017) gestiegen.
Die wirtschaftliche Lage der Stadt Köln hat sich in der Folge auch in 2017 deutlich
günstiger entwickelt als noch in der Planung angenommen werden musste. Die Erträge aus Steuern und ähnlichen Abgaben liegen 105,6 Mio. Euro über dem Planwert. Dabei sind die Erträge aus Gewerbesteuer um 99,7 Mio. Euro höher als im
fortgeschriebenen Plan und haben mit 1,3 Mrd. Euro nahezu den Stand des Vorjahres wieder erreicht. Die Nettosteuerquote hat sich positiv auf 52,06 % verändert. Diese Quote zeigt jedoch zugleich, wie sehr die Stadt von den konjunkturellen Entwicklungen, die sich mit Zeitverzögerung auf die Steuererträge auswirken, abhängig ist.
Die Soforthilfe des Bundes von insgesamt 2,5 Milliarden für alle Kommunen in 2017,
die zu zwei Fünfteln aus erhöhten Leistungen für Unterkunft und Heizung und zu drei
Fünftel über erhöhte Anteile an der Umsatzsteuer bereitgestellt werden, hat zu Erträgen von rund 56 Mio. Euro geführt. Diese waren jedoch in der Planung bereits weitestgehend berücksichtigt.
Der Zustrom von Geflüchteten aus den Krisengebieten außerhalb Europas hat sich in
2017 gegenüber 2016 um mehr als 25 % verringert, sodass in diesem Bereich keine
zusätzlichen Belastungen gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen sind.
In 2017 gab es keine Phase einer vorläufigen Haushaltsführung, da die Beschlussfassung des Rates über die Haushaltssatzung und die Genehmigung durch die Aufsichtsbehörde für den Doppelhaushalt 2016/2017 in 2016 erfolgte.
Mit dem Entwurf des Jahresabschlusses 2017 legt die Verwaltung den zehnten Jahresabschluss nach den Rechnungslegungsvorschriften des Neuen Kommunalen Finanzmanagements vor. Der Jahresabschluss 2016 wird derzeit noch durch den
Rechnungsprüfungsausschuss bzw. durch das von ihm beauftragte Rechnungsprüfungsamt geprüft.
Durch die Produktivsetzung des integrierten Kassenverfahrens zum 01.01.2017 ist
ein wesentliches Problem in der Rechnungslegung grundsätzlich beseitigt. Angesichts der Größenordnung dieser Umstellung in der Zahlungsabwicklung und der
Debitorenbuchhaltung wird es allerdings noch einige Zeit benötigen, bis dieses Kassenverfahren in allen Aspekten routiniert und störungsfrei laufen wird.

Seite 117

Seit der Einführung des Neuen Kommunalen Finanzmanagements sind die inhaltlichen Anforderungen an die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im Finanzbereich stetig
gestiegen und aufgrund der Komplexität und Vielschichtigkeit gerade von kleineren
Bereichen kaum noch zu bewältigen. Zudem führen die bei den Dienststellen vorherrschenden Kapazitätsengpässe sowie die optimierungsbedürftigen Prozesse zu
organisatorisch bedingten Qualitätseinbußen bei den Daten im Rechnungswesen.
Unter diesen Umständen ist die gewünschte Beschleunigung der Jahresabschlussprozesse kaum möglich. Demzufolge existiert auch für das derzeit weiterzuentwickelnde Controlling keine zufriedenstellende, umfassende und aktuelle Datengrundlage.
Diese Themen hat die Verwaltung aufgegriffen und zur „Verbesserung der Qualität
im Rechnungswesen“ wird seit dem zweiten Quartal 2016 ein gemeinsames Projekt
vom Amt für Personal- und Verwaltungsmanagement und der Kämmerei durchgeführt. Aufgrund der hohen fachlichen Anforderungen sowie der vielfältig und verschieden ausgeprägten Aufgaben im Finanzbereich wird das Ziel der Vereinheitlichung von Prozessen sowie das Bündeln von Know-How verfolgt. Über die angestrebte Standardisierung der Prozesse insbesondere im Bereich der Rechnungsbearbeitung wird die Basis für eine eRechnung geschaffen. Die elektronische Rechnungsannahme ist für öffentliche Verwaltungen voraussichtlich ab April 2020 gesetzlich verpflichtend. Die eRechnung soll bei der Kernverwaltung mit einer bereits ausgewählten Software-Lösung zur SAP-integrierten Rechnungsbearbeitung und einer
angebundenen digitalen Belegablage umgesetzt werden.
Mit den vorgenannten organisatorischen Maßnahmen wird eine effektive Aufgabenerledigung ermöglicht und zugleich zukunftsorientiert die Grundlage geschaffen,
um weitere Rechnungswesen-Prozesse zu digitalisieren. Zudem wird durch die gesteigerte Qualität sowie das zeitnahe Verarbeiten in den Finanzsystemen eine solide
Datengrundlage für Haushaltsplanung und Controlling geschaffen.
Die Bereiche Vertrags-, Lizenz- und Risikomanagement sind derzeit in der Verwaltung weiterhin noch nicht ausreichend entwickelt. Die Verwaltung hat diese Themen
jedoch aufgegriffen und wird sie mit den verfügbaren Kapazitäten sukzessiv vorantreiben.
Die mit der Aufarbeitung der vorstehenden Themen verbundene Beseitigung von
inhaltlichen Risiken im Jahresabschluss wird die Verwaltung dem Ziel der uneingeschränkten Testierfähigkeit näher bringen.

2

Erläuterungen im Einzelnen

Der Lagebericht erläutert die Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzlage der
Stadt Köln zum 31.12.2017 und enthält Erläuterungen zu den Bestandteilen des Jahresabschlusses.

2.1

Vermögens- und Schuldenlage

Gegenüber der Schlussbilanz 2016 hat sich zum Stichtag 31.12.2017 die Bilanzsumme um 13,7 Mio. Euro auf 14.840,7 Mio. Euro vermindert. Die Verminderung des
Eigenkapitals durch das bereinigte Jahresdefizit von 39,2 Mio. Euro wird durch unmittelbare Verrechnungen mit der allgemeinen Rücklage saldiert in Höhe von

Seite 118

6,1 Mio. Euro überkompensiert. Den höheren Rückstellungen (153,4 Mio. Euro) stehen geringere Verbindlichkeiten (115,4 Mio. Euro) insbesondere aus Investitionsund Liquiditätskrediten sowie geringere Sonderposten (56,3 Mio. Euro) gegenüber.
Auf der Aktivseite ist die Veränderung im Wesentlichen in den verringerten Rechnungsabgrenzungsposten (44,9 Mio. Euro) und den Minderungen des Anlagevermögens durch Abgänge, Abschreibungen sowie Wertberichtigungen (25,9 Mio. Euro)
begründet. Diese Minderungen werden durch Zugänge im Umlaufvermögen (saldiert
57,1 Mio. Euro) zu einem großen Teil ausgeglichen.

2.2

Ertrags- und Aufwandssituation

Die Ergebnisrechnung 2017 weist ein (unbereinigtes) Defizit von 37,9 Mio. Euro aus.
Gegenüber dem beschlossenen Haushaltsplan, der ein Defizit von 242,5 Mio. Euro
vorsieht, bedeutet das eine Verbesserung in Höhe von 204,6 Mio. Euro. Ermächtigungsübertragungen aus 2016 in Höhe von 31,3 Mio. Euro sowie unterjährige Anpassungen führen zu einem fortgeschriebenen Plandefizit von 259,5 Mio. Euro; gegenüber diesem Wert beträgt die Verbesserung 221,6 Mio. Euro.
Der Fehlbetrag 2017 ist für den Ausweis in der Bilanz um die saldierten Ergebnisüberschüsse der Stiftungen (Teilergebnisse 1701 bis 1733) und Nachlässe in Höhe
von 1,3 Mio. € bereinigt. Diese sind zur Verwendung im Stiftersinne im Jahresabschluss 2017 in die sonstigen Sonderposten bzw. für die Nachlässe in die Verbindlichkeiten eingestellt. Nach dieser Bereinigung beträgt das in der Bilanz ausgewiesene und das Eigenkapital verringernde Jahresdefizit 39,2 Mio. Euro.
Die aus Wertveränderungen von Finanzanlagen und den Abgängen von Vermögensgegenständen resultierenden Erträge und Aufwendungen sind nur nachrichtlich
im Jahresergebnis abgebildet und werden mit der allgemeinen Rücklage verrechnet.
Saldiert ergibt sich daraus eine Minderung der allgemeinen Rücklage um
62,3 Mio. Euro. Neben diesen nachrichtlich ausgewiesenen erfolgten weitere unmittelbare, die allgemeinen Rücklage erhöhende Verrechnungen im Wesentlichen im
Zusammenhang mit dem Festwert Grün in Höhe von 107,6 Mio. Euro
Von den in 2017 nicht ausgeschöpften Aufwandsermächtigungen werden Beträge in
Höhe von 41,0 Mio. Euro nach 2018 übertragen und belasten bei vollständiger Ausschöpfung in entsprechender Höhe das Jahresergebnis 2018.

2.3

Finanzlage

Die Finanzrechnung 2017 schließt mit einem Finanzmittelbestand in Höhe von
19,8 Mio. Euro ab. Der Zahlungsmittelbestand liegt damit 41,4 Mio. Euro unter dem
Jahresanfangsbestand. Im Bestand sind fremde Zahlungsmittel in Höhe von
6,7 Mio. Euro enthalten. Liquiditätskredite bestehen zum Jahreswechsel in Höhe von
insgesamt 694,1 Mio. Euro und liegen damit 45,9 Mio. Euro unter dem Vorjahreswert.

Seite 119

3

Rechenschaft über die Haushaltswirtschaft

3.1

Wesentliche Ereignisse im Haushaltsjahr

Die Haushaltsatzung war erstmalig bereits zu Beginn des Haushaltsjahres in Kraft,
so dass sich keine Einschränkungen in der Bewirtschaftung ergeben haben. Die Gewerbesteuererträge überschreiten mit 1.305,7 Mio. Euro deutlich die Milliardengrenze
und liegen um 11,5 Mio. Euro unter dem Vorjahreswert.
Die durch den unerwarteten Anstieg der Köln zugewiesenen Personen in 2015 und
2016 notwendige vorübergehende Unterbringung von Geflüchteten in Sonderunterkünften wie z. B. Sporthallen konnte in 2017 weitgehend abgebaut werden. Die Einrichtungen werden damit ab 2018 wieder dem Schul- und Vereinssport zur Verfügung stehen.
Wie in den Vorjahren ist in der Folge des Archiveinsturzes am 03.03.2009 das Ergebnis 2017 mit weiteren Beträgen in Höhe von saldiert 18,5 Mio. Euro im Zusammenhang mit der Errichtung des Beweissicherungsbauwerkes und den Gerichtsverfahren belastet. Die Gerichtsverfahren zur Schadensursache und den Verantwortlichkeiten sind weiterhin nicht abgeschlossen.

3.2

Analyse der Haushaltswirtschaft

3.2.1 Ergebnisrechnung
Die wesentlichen Abweichungen (in der Regel +/- 1 Mio. Euro) gegenüber dem fortgeschriebenen Ergebnisplan werden nachstehend - orientiert am Zeilenausweis der
Ergebnisrechnung - erläutert. Ergänzende Detailerläuterungen sind den Einzeldarstellungen der Teilergebnisse zu entnehmen.
Steuern und ähnliche Abgaben (Zeile 1)
Bei den Steuern und ähnlichen Abgaben ergeben sich Ertragserhöhungen in Höhe
von insgesamt 105,6 Mio. Euro. Davon entfällt mit 99,7 Mio. Euro der größte Betrag
auf die Gewerbesteuer. Die Erträge aus der sonstigen Vergnügungssteuer liegen
10,7 Mio. Euro und die Erträge aus Zweitwohnungssteuer um 1,5 Mio. Euro über
dem Plan. Erträge aus der Kulturförderabgabe sind in Höhe von 12,5 Mio. Euro zu
verzeichnen und liegen 2,0 Mio. Euro über dem Plan.
Die Erträge aus Grundsteuer B bleiben um 8,8 Mio. Euro unter dem Planansatz.
Beim Gemeindeanteil an der Einkommens- und der Umsatzsteuer sind Mindererträge in Höhe von 4,3 Mio. Euro bzw. 5,2 Mio. Euro entstanden.
Die Kompensationszahlungen für den Familienleistungsausgleich weisen
2,9 Mio. Euro und die Grundsicherung für Arbeitssuchende 6,4 Mio. Euro Mehrerträge auf.

Seite 120

Details zu den Steuern und ähnlichen Abgaben sind der nachstehenden Übersicht zu
entnehmen (Plan = fortgeschriebener Planwert).

Grundsteuer B
Gewerbesteuer

Plan
(TEuro)
232.800,0

Ist
VergleichPlan / Ist
(TEuro)
(TEuro)
224.059,5
- 8.790,0

1.206.019,6

1.305.746,3

99.726,7

Gemeindeanteil Einkommensteuer

547.100,0

542.739,3

- 4.360,7

Gemeindeanteil Umsatzsteuer

135.000,0

129.812,2

- 5.187,8

sonst. Vergnügungssteuer

9.400,0

20.138,2

10.738.2

Hundesteuer

5.200,0

5.676,4

476,4

Zweitwohnungssteuer

1.000,0

2.469,1

1.469,1

10.500,0

12.515,6

2.015,6

600,0

925,1

325,1

Kompensationszahlungen
Familienleistungsausgleich

50.860,0

53.776,9

2.916,9

Grundsicherung Arbeitssuchende

15.000,0

21.370,1

6.370,1

Kulturförderabgabe
Steuer auf sexuelle Vergnügungen

Zuwendungen und allgemeine Umlagen (Zeile 2)
Die Mindererträge in Höhe von saldiert 19,7 Mio. Euro bestehen im Wesentlichen bei
den Schlüsselzuweisungen (- 25,7 Mio. Euro). Die Abrechnung nach dem Einheitslastenabrechnungsgesetz (ELAG) liegen mit 25,0 Mio. Euro unter dem Plan, weil die
entsprechende Abrechnung für eine Berücksichtigung im Jahresabschluss nicht vorlag. Mindererträge bestehen zudem bei den allgemeinen Zuweisungen vom Bund
(1,0 Mio. Euro), den Zuweisungen für lfd. Zwecke vom Bund (1,7 Mio. Euro) bei den
Zuweisungen von Zweckverbänden (1,9 Mio. Euro) und bei den Zuweisungen von
privaten und übrigen Bereichen (2,2 Mio. Euro).
Eine Teilkompensation ist durch höhere Landeszuweisungen für lfd. Zwecke
(10,4 Mio. Euro), die im Wesentlichen in höheren Zuschüssen nach dem Kinderbildungsgesetz (KiBiz) begründet sind und den allgemeinen Zuweisungen vom Land
(18,0 Mio. Euro) erfolgt. Mehrerträge ergeben sich auch bei den Auflösungen von
Sonderposten (4,2 Mio. Euro), den Zuschüssen von sonst. öffentl. Sonderrechnungen (1,3 Mio. Euro) sowie den Zuweisungen von Gemeindeverbänden
(+ 2,0 Mio. Euro).

Seite 121

Die nachstehende Übersicht zeigt Details dieser Ergebnisposition.
Plan
(TEuro)

Vergleich Plan /
Ist
(TEuro)
344.316,5
- 25.683,5
0,0
- 967,2

Ist
(TEuro)

Schlüsselzuweisung Land
Allg. Zuweisung vom Bund

370.000,0
967,2

Allg. Zuweisung vom Land

17.190,5

35.211,5

1.021,0

Zuweisung für lfd. Zwecke v. Bund

34.586,0

32.920,3

- 1.665,7

Zuweisung für lfd. Zwecke v. Land

317.264,9

327.656,3

10.391,7

Zuweisung für lfd. Zwecke von Gemeinden/Gemeindeverbänden

32.457,6

34.451,4

1.993,8

2.611,6

680,1

- 1.931,5

6.712,1

4.511,4

- 2.201,3

608,6

93,6

- 515,0

58.434,5

63.118,7

4.684,2

25.000,0

0,0

- 25.000,0

Zuweisung für lfd. Zwecke von
Zweckverbänden
Zuschüsse für lfd. Zwecke von privaten und übrigen Bereichen
außerplanmäßige Auflösung Sonderposten
planmäßige Auflösung Sonderposten
Allgemeine Umlagen vom Land
Sonstige Transfererträge (Zeile 3)

Die Erträge liegen mit 19,3 Mio. Euro über dem Planwert. Wesentliche Mehrerträge
haben sich bei den sonstigen Ersatzleistungen innerhalb von Einrichtungen
(14,8 Mio. Euro) und bei den übergeleiteten Unterhaltsansprüchen innerhalb und außerhalb von Einrichtungen in Höhe von 7,4 Mio. Euro ergeben. Beim Aufwendungsersatz innerhalb von Einrichtungen sind Mindererträge von 4,0 Mio. Euro zu verzeichnen.
Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte (Zeile 4)
Insgesamt sind per Saldo Minderträge in Höhe von 29,8 Mio. Euro zu verzeichnen.
Wesentliche Mindererträge entfallen in Höhe von 10,0 Mio. Euro auf die Entgelte und
Gebühren im Bereich des Rettungsdienstes. Mindererträge bestehen auch bei den
Entgelten für die Kinderheime (18,2 Mio. Euro), die im Wesentlichen aus der Änderung der Verrechnung zwischen den Kinderheimen und dem Jugendamt resultieren
und mit entsprechendem Minderaufwand bei den Transferleistungen korrespondieren. Mindererträge ergeben zudem sich in Höhe von 3,2 Mio. Euro im Zusammenhang mit der Auflösung von Sonderposten im Bereich der Straßenbaubeiträge.
Mehrerträge bestehen in Höhe von 1,2 Mio. Euro bei der Unterbringung von Obdachlosen und Geflüchteten sowie in Höhe von 1,3 Mio. Euro im Bereich Verkehrs- und
Kraftfahrzeugwesen.

Seite 122

Privatrechtliche Leistungsentgelte (Zeile 5)
Die ausgewiesenen Mindererträge in Höhe von insgesamt 2,3 Mio. Euro entfallen im
Wesentlichen auf geminderte Mieterträge im Bereich der Liegenschaftsverwaltung.
Wesentliche Mehrerträge in Höhe von 1,9 Mio. Euro sind auf höhere Werbenutzungsentgelte seitens der Stadtwerke GmbH zurückzuführen.
Kostenerstattungen und Kostenumlagen (Zeile 6)
Hier ergeben sich um 38,2 Mio. Euro geringere Erträge gegenüber dem fortgeschriebenen Plan. Die wesentlichen Mindererträge in Höhe von 56,5 Mio. Euro bestehen
bei den Erstattungen vom Land aus der geänderten Abrechnung im Rahmen des
Flüchtlingsaufnahmegesetzes für den Kreis der geduldeten Personen. Hier beteiligen
sich Bund und Land nicht mehr an den Aufwendungen. Mindererträge bestehen bei
der Leistungsbeteiligung für Grundsicherung im Alter in Höhe von 5,6 Mio. Euro, die
mit geminderten Aufwendungen für die Grundsicherung einhergehen. Mehrerträge
sind bei den Leistungsbeteiligungen nach SGB II für Kosten der Unterkunft und Heizung in Höhe von 8,9 Mio. Euro festzustellen. Mehrerträge haben sich daneben auch
bei den Erstattungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden für Leistungen nach
SGB XII ergeben (1,3 Mio. Euro) sowie Mehrerträge von 3,0 Mio. Euro aus den Erstattungen für Personalaufwendungen seitens des Jobcenters.
Sonstige ordentliche Erträge (Zeile 7)
Insgesamt ergeben sich Mehrerträge in Höhe von 14,5 Mio. Euro. Diese bestehen im
Wesentlichen bei der Auflösung bzw. Herabsetzung von Wertberichtigungen auf Forderungen (12,9 Mio. Euro), den Herabsetzungen bzw. Auflösungen von Rückstellungen (11,7 Mio. Euro) sowie bei sonstigen nicht zahlungswirksamen Erträgen
(15,3 Mio. Euro). 5,0 Mio. Euro Mehrerträge entfallen auf die Zuschreibung bei den
Wertansätzen für in 2017 abschließend restaurierte Archivalien.
Minderungen gegenüber der Planung bestehen im Wesentlichen bei der Verzinsung
der Gewerbesteuer (17,5 Mio. Euro), den Bußgeldern (13,5 Mio. Euro) - diese Mindererträge resultieren überwiegend aus dem Bereich der Verkehrsüberwachung -,
den Entgelten für Vollstreckungsleistungen (1,2 Mio. Euro) sowie den Erträgen aus
der Auflösung von Rechnungsabgrenzungsposten für erhaltene Zuwendungen
(1,5 Mio. Euro).
Aktivierte Eigenleistungen (Zeile 8)
Die Mindererträge von insgesamt 4,0 Mio. Euro sind im Wesentlichen im Bereich
Brücken, Tunnel, Stadtbahn und ÖPNV zu verzeichnen (4,8 Mio. €), die durch Mehrerträge in anderen Bereichen in Teilen ausgeglichen werden.
Personalaufwendungen (Zeile 11)
Die Personalaufwendungen umfassen neben den laufenden Aufwendungen für die
Beamten und tariflich Beschäftigten auch die Aufwendungen für sonstige Beschäftigte sowie die Aufwendungen für Rückstellungen im Bereich des aktiven Personals.
Gegenüber der Planung ergeben sich per Saldo Minderaufwendungen in Höhe von
rund 18,5 Mio. Euro. Diese sind insbesondere bei den Zuführungen zu den Personalrückstellungen zu verzeichnen und resultieren überwiegend aus der Anpassung des
Beihilfeprozentwertes für die Ermittlung und Bewertung der Beihilferückstellungen
Seite 123

(24,5 Mio. EUR) sowie nicht planbare Veränderungen im Personalbestand wie beispielsweise Dienstaustritte (5,7 Mio. Euro). Demgegenüber stehen Mehraufwendungen durch höhere Zuführungen (9,2 Mio. Euro) zu den sonstigen Rückstellungen,
von denen rd. 6,9 Mio. EUR auf Nachzahlungsverpflichtungen entfallen, die im Zusammenhang mit den gerichtlich entschiedenen Entschädigungen wegen altersdiskriminierender Besoldung der Beamtinnen und Beamten stehen.
Versorgungsaufwendungen (Zeile 12)
Die Versorgungsaufwendungen beinhalten ausschließlich die Belastungen, die nicht
durch die Inanspruchnahme der für diesen Zweck gebildeten Rückstellungen abgedeckt werden können. Gegenüber dem Plan ergeben sich Mehraufwendungen in
Höhe von 1,9 Mio. Euro, die aus der beschlossenen Erhöhung der Versorgungsbezüge 2017/2018 resultieren.
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (Zeile 13)
Die Minderaufwendungen betragen insgesamt 56,4 Mio. Euro und verteilen sich auf
zahlreiche Bereiche. Nicht ausgeschöpfte Aufwandsermächtigungen in Höhe von
26,6 Mio. Euro werden in das Jahr 2018 übertragen. Sie erhöhen damit die Ansätze
des Haushaltsplans 2018 und führen bei vollständiger Ausschöpfung zur entsprechenden Erhöhung des geplanten Jahresfehlbetrages 2018.
Minderaufwendungen sind bei der Unterhaltung des Infrastrukturvermögens
(9,2 Mio. Euro), bei den Schülerbetreuungsmaßnahmen (1,5 Mio. Euro) und den
sonstigen Dienstleistungen (1,6 Mio. Euro), die sich auf zahlreiche Bereiche verteilen, zu verzeichnen. Unterschreitungen der geplanten Aufwendungen ergeben sich
darüber hinaus bei der Gebäudeunterhaltung im Bereich der Museen (3,9 Mio. Euro)
und im Liegenschaftsbereich (2,0 Mio. Euro).
Mehraufwendungen sind bei den Erstattungen an verbundene Unternehmen in Höhe
von 19,9 Mio. Euro entstanden, die überwiegend in der zusätzlichen Rückstellungsbildung im Zusammenhang mit dem Einsturz des Historischen Archivs begründet
sind.
Bilanzielle Abschreibungen (Zeile 14)
Die bilanziellen Abschreibungen unterschreiten den fortgeschriebenen Planwert um
7,5 Mio. Euro. Überschreitungen bei den in dieser Position enthaltenen Verlusten von
Forderungen in Höhe von 5,2 Mio. Euro und bei der Abschreibung von geringwertigen Wirtschaftsgütern von 2,5 Mio. Euro stehen Unterschreitungen bei den Abschreibungen auf Vermögensgegenstände in Höhe von 16,2 Mio. Euro aufgrund verzögerter Beschaffung bzw. nicht wie geplant abgeschlossenen Investitionsmaßnahmen gegenüber.
Transferaufwendungen (Zeile 15)
Mit 1.733,8 Mio. Euro bilden die Transferaufwendungen den größten Teil der Ergebnisbelastungen. Per Saldo sind Minderaufwendungen in Höhe von 43,7 Mio. Euro
entstanden. Zuschüsse an verbundene Unternehmen sind um 21,9 Mio. Euro geringer ausgefallen; Zuschüsse an private Unternehmen und übrige Bereiche weisen
17,0 Mio. Euro Minderaufwendungen auf. Auch bei der Landschaftsumlage
(7,5 Mio. Euro) und den Schuldendiensthilfen (2,7 Mio. Euro) ergeben sich geringere
Aufwendungen. Bei den Leistungen an natürliche Personen innerhalb und außerhalb
Seite 124

von Einrichtungen ergeben sich saldiert ebenfalls Minderaufwendungen von
3,3 Mio. Euro.
Mehraufwendungen entfallen auf die Gewerbesteuerumlage in Höhe
4,5 Mio. Euro und auf den Fonds Deutsche Einheit in Höhe von 3,1 Mio. Euro.

von

Ermächtigungsübertragungen dieser Ergebniszeile in das Jahr 2018 erfolgten in Höhe von 7,3 Mio. Euro.
Sonstige ordentliche Aufwendungen (Zeile 16)
Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen sind insgesamt Minderaufwendungen
in Höhe von 5,3 Mio. Euro ausgewiesen. Den größten Block dieser Ergebniszeile
stellen die Aufwendungen für die Kosten der Unterkunft für Arbeitslose im Rahmen
des gemeinsam mit der Bundesagentur für Arbeit betriebenen Jobcenters dar. Sie
betragen im Haushaltsjahr 2017 insgesamt 338,4 Mio. Euro und liegen 4,2 Mio. Euro
unter dem fortgeschriebenen Planwert. Bei den übrigen Leistungsbeteiligungen liegen die Aufwendungen 1,4 Mio. Euro unter Plan.
Die Mietaufwendungen liegen 9,3 Mio. Euro über dem fortgeschriebenen Planwert.
Ein Teilbetrag der Mietaufwendungen von 146,6 Mio. Euro entfällt auf den Bereich
Schulträgeraufgaben, die im Wesentlichen auf Grundlage eines Flächenverrechnungspreises an die Gebäudewirtschaft geleistet werden. Die Ergebniszeile beinhaltet auch die Leistungen an die Gebäudewirtschaft für Verwaltungsgebäude, auf die
ein Anteil von rund 56,6 Mio. Euro entfällt.
Mehraufwendungen ergeben sich insbesondere aufgrund vorzunehmender Wertberichtigungen auf Forderungen; diese liegen mit 8,8 Mio. Euro über Plan. Mehraufwendungen bestehen zudem bei den nicht rückzahlbaren Investitionszuweisungen
(3,6 Mio. Euro) und bei den Versicherungsbeiträgen (1,6 Mio. Euro).
Minderaufwendungen ergeben sich bei den Aufwendungen für Festwerte
(5,4 Mio. Euro), bei der Auflösung von aktiven Rechnungsabgrenzungsposten aus
erhaltenen Zuwendungen (2,0 Mio. Euro) sowie bei der Sammelposition sonstige
ordentliche Aufwendungen (8,6 Mio. Euro). Diese Minderung besteht im Wesentlichen in der Nichtinanspruchnahme von Deckungsmitteln für vorzufinanzierende
Maßnahmen.
Ermächtigungsübertragungen in das Jahr 2018 erfolgen in Höhe von 7,1 Mio. Euro.
Finanzergebnis (Zeile 21)
Das Finanzergebnis fällt um 47,1 Mio. Euro besser aus als geplant. Dabei liegen die
Erträge 8,2 Mio. Euro über Planwert und sind im Wesentlichen in den höheren Gewinnausschüttungen von den Stadtentwässerungsbetrieben begründet. Die Minderaufwendungen betragen saldiert 38,9 Mio. Euro und ergeben sich im Wesentlichen aus geringeren Zinsaufwendungen für langfristige Kredite, mit denen auch die
höheren Zinsaufwendungen insbesondere bei der Gewerbesteuer von 6,8 Mio. Euro
abgedeckt werden.

Seite 125

Außerordentliches Ergebnis (Zeile 25)
Im außerordentlichen Ergebnis sind abweichend von der handelsrechtlichen Regelung nur außergewöhnliche Geschäftsvorfälle mit wesentlichen Aufwands- und Ertragsvolumina auszuweisen. Im Jahr 2017 sind hier die Aufwendungen aus den freiwilligen Rückzahlungen von im Vorjahr zu Unrecht erhobenen Bußgeldern bei Geschwindigkeitskontrollen auf der BAB 3 ausgewiesen. Diese sind mit 1,4 Mio. Euro
allerdings erheblich niedriger ausgefallen, als die im zugrunde liegenden Ratsbeschluss vom 14.02.2017 seitens der Fachverwaltung erwarteten 11,7 Mio. Euro.

3.2.2 Nachrichtliche Verrechnung von Erträgen und Aufwendungen
Erträge und Aufwendungen aus dem Abgang und der Veräußerung von Vermögen
sowie Wertveränderungen von Finanzanlagen sind gemäß § 43 Absatz 3 GemHVO
unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen. Aus dem Abgang von
Vermögen - überwiegend aus der Veräußerung von Grundstücken - sind Erträge in
Höhe von 24,8 Mio. Euro zu verzeichnen. Aus Wertveränderungen bei Finanzanlagen ergeben sich Erträge von 0,8 Mio. Euro. Diesen stehen Aufwendungen aus dem
Abgang von Vermögen und Wertänderungen von Finanzanlagen in Höhe von insgesamt 87,9 Mio. Euro gegenüber, die überwiegend aus dem Abgang von Straßenbegleitgrün stammen. Im Ergebnis ergibt sich der das Eigenkapital belastende Verrechnungsbetrag von 62,3 Mio. Euro.
Weitere das Eigenkapital erhöhende unmittelbare Verrechnungen außerhalb der Ergebnisrechnung erfolgten überwiegend im Zusammenhang mit Veränderungen im
Festwert Grün in Höhe von insgesamt 107,6 Mio. Euro.

3.2.3 Ermächtigungsübertragung
Nicht in Anspruch genommene Aufwandsermächtigungen werden in Höhe von
41,0 Mio. Euro in das Haushaltsjahr 2018 übertragen. Das im Haushaltsplan 2018
geplante Defizit erhöht sich um diesen Betrag, wenn die übertragenen Ermächtigungen in 2018 vollständig ausgeschöpft werden.

3.3

Finanzrechnung

Die Finanzrechnung 2017 schließt mit einem Bestand von 19,8 Mio. Euro ab. Der in
der Bilanz ausgewiesene Bestand weicht um 0,7 Mio. Euro ab, da der Dispositionsrahmen bei Bankkonten in Anspruch genommen und in dieser Höhe der negative
Kontenbestand als Liquiditätskredit auszuweisen ist. Im Bestand sind fremde Zahlungsmittel in Höhe von 6,7 Mio. Euro enthalten. Liquiditätskredite bestanden zum
Jahresende in Höhe 694,1 Mio. Euro.
Der Zahlungsüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit beträgt 162,4 Mio. Euro
und liegt mit 367,4 Mio. Euro über dem fortgeschriebenen Plan, der ein Zahlungsdefizit aus lfd. Verwaltungstätigkeit von 205,0 Mio. Euro ausweist. Die Einzahlungen
liegen mit 100,5 Mio. Euro und die Auszahlungen mit 467,9 Euro unter dem fortgeschriebenen Planwert.
Bei der Investitionstätigkeit besteht ein negativer Saldo in Höhe von 26,5 Mio. Euro
statt des fortgeschriebenen Plandefizits von 730,1 Mio. Euro. Die tatsächlich angefallenen Investitionsauszahlungen erreichen insgesamt etwa lediglich ein Fünftel des
Seite 126

fortgeschriebenen Planvolumens und unterschreiten bei den Auszahlungen für Baumaßnahmen auch die aus den Vorjahren noch verfügbaren Auszahlungsermächtigungen. Nicht verfügte Auszahlungsermächtigungen wurden in Höhe von
437,2 Mio. Euro nach 2018 übertragen.
Für die Finanzierung der Investitionen erfolgten Kreditaufnahmen in Höhe von
6,8 Mio. Euro. Davon entfallen 5,5 Mio. Euro auf Investitionskredite im Bereich “Gute
Schule 2020“. Bestehende Investitionskredite (ohne Umschuldungen) sind in Höhe
von 136,4 Mio. Euro zahlungswirksam getilgt worden.
Die aus dem Zahlungsüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit erfolgten Tilgungen und die Verringerung des Liquiditätsbestandes führen zu dem Negativsaldo
aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von 180,4 Mio. Euro.

Seite 127

4

Analyse der Vermögens-, Schuldens-, Ertrags- und Finanzlage

Die Bilanzsumme beträgt 14.840,7 Mio. Euro und hat die nachfolgend dargestellte
zusammengefasste Grundstruktur.
Aktiva
Anlagevermögen
Umlaufvermögen
Aktive Rechnungsabgrenzung

Summe

4.1

Mio. Euro

%

13.734,5
582,5

92,55%
3,93%

523,7

3,53%

Mio. Euro

Passiva

%

Eigenkapital
Sonderposten

5.346,2
2.892,6

36,02%
19,49%

Rückstellungen
Verbindlichkeiten
Passive Rechnungsabgrenzung

2.891,0
3.158,9

19,48%
21,29%

552,0

3,72%

14.840,7

100,00%

14.840,7 100,00%

Bilanzstruktur im Detail

Aktiva
Langfristig gebundenes Vermögen
Anlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände
Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
Infrastrukturvermögen
Bauten auf fremdem Grund und Boden
Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler
Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge
Betriebs- und Geschäftsausstattung, GWG
Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau
Finanzanlagen

31.12.2017
Tsd. Euro

31.12.2016
%

Tsd. Euro

15.621,3

0,11

1.640.942,3

11,06

1.642.630,0 11,06

720.275,2
3.060.207,5
30.530,4
1.589.870,0

4,85
20,62
0,21
10,71

727.095,0 4,89
3.147.557,7 21,19
33.859,1 0,23
1.582.120,7 10,65

70.669,6
80.607,1
300.390,7
6.225.363,7

0,48
0,54
2,02
41,95

72.419,7 0,49
83.928,7 0,57
238.328,7 1,60
6.217.686,4 41,86

Summe

13.734.477,8

92,55

13.760.403,2 92,64

Aktiva

31.12.2017
Tsd. Euro

Kurzfristig gebundenes Vermögen
Umlaufvermögen
davon:
Vorräte
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Wertpapiere des Umlaufvermögens
Liquide Mittel
Aktive Rechnungsabgrenzung

%

14.777,6

%

0,10

31.12.2016
Tsd. Euro
%

582.497,0

3,93

525.363,8 3,54

13.455,9

0,09

19.988,8 0,13

538.685,8
9.823,9
20.531,4
523.687,2

3,63
0,07
0,14
3,53

1.106.184,2

7,45

Seite 128

436.342,4
7.836,3
61.196,1
568.554,5

2,94
0,05
0,41
3,83

1.093.918,3 7,36

Passiva
Langfristiges Kapital
Allgemeine Rücklage
Sonderrücklagen
Ausgleichsrücklage*
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
Sonderposten für Zuwendungen
Sonderposten aus Beiträgen
Pensionsrückstellungen
Rückstellungen für Deponien und Altlasten
Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen
Verbindlichkeiten Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommend
Erhaltene Anzahlungen

Passiva
Kurzfristiges Kapital
Sonderposten für den Gebührenausgleich
Sonstige Sonderposten
Instandhaltungsrückstellungen
Sonstige Rückstellungen
Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen (unter 5 Jahre)
Verbindlichkeiten Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommend (unter 5 Jahre)
Verbindlichkeiten aus Krediten zur
Liquiditätssicherung
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen
Verbindlichkeiten aus Transferleistungen
Sonstige Verbindlichkeiten (unter 5 Jahre)
Erhaltene Anzahlungen
Passive Rechnungsabgrenzung

31.12.2017
Tsd. Euro

31.12.2016
%

Tsd. Euro

%

5.228.242,4
6.147,0
150.978,3
-39.202,1
2.558.672,0
240.109,0
2.137.816,8
215.491,0

35,23
0,04
1,02
- 0,26
17,24
1,62
14,41
1,45

5.182.898,0
6.147,0
0,0
150.978,3
2.608.451,6
256.206,8
2.057.089,5
205.684,0

34,89
0,04
0,00
1,02
17,56
1,72
13,85
1,38

1.245.267,4

8,39

1.357.746,4

9,14

1.486,5
115.398,1

0,01
0,78

5.938,7
81.151,4

0,04
0,55

11.860.406,4

79,92

11.912.291,

80,19

31.12.2017
Tsd. Euro

31.12.2016
%

Tsd. Euro

%

2.020,2
91.821,4
9.232,8
528.434,6

0,01
0,62
0,06
3,56

2.519,7
81.745,6
8.961,7
465.850,1

0,02
0,55
0,06
3,14

729.544,0

4,92

747.067,6

5,03

27.477,6

0,19

38.894,1

0,26

694.134,5

4,68

740.000,0

4,89

85.331,3
6.839,8
178.939,9
74.408,4
551.967,9

0,57
0,05
1,21
0,50
3,72

63.038,9
2.835,8
178.939,9
58.719,9
553.456,8

0,42
0,02
1,20
0,40
3,73

2.980.152,4

20,08

2.942.030,1

19,81

* Die Position Ausgleichsrücklage berücksichtigt bereits den Betrag, der sich aus der Ergebnisverwendung 2016
nach Feststellung des Jahresabschlusses durch den Rat der Stadt Köln ergibt.

Die Bilanz wird auf der Aktivseite von vier Positionen geprägt:
Die Finanzanlagen bilden mit 41,95 % gemeinsam mit dem Infrastrukturvermögensanteil von 20,62 % annähernd 2/3 des Vermögens ab. Zusammen mit den unbebauten Grundstücken und grundstückgleichen Rechten (Anteil 11,06 %) und den
Kunstgegenständen und Kulturdenkmälern (10,71 %) werden mehr als 4/5 der Bilanzsumme dargestellt.

Seite 129

5

Kennzahlen

5.1

Bilanzkennzahlen
31.12.2017

31.12.2016

Eigenkapitalquote 1
ist definiert als das Verhältnis des Eigenkapitals zur
Bilanzsumme und trifft eine Aussage darüber, in welchem Anteil das Vermögen aus eigenen Mitteln finanziert ist.

36,02 %

(35,95 %)

Eigenkapitalquote 2
ist definiert als das Verhältnis des Eigenkapitals zuzüglich der Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge
zur Bilanzsumme. Die für Zuwendungen und Beiträge
gebildeten Sonderposten stellen die von Dritten zur
Verfügung gestellten Finanzierungsmittel für das Anlagevermögen dar. Da diese Beträge korrespondierend
mit den Abschreibungen auf das mitfinanzierte Anlagevermögen ertragswirksam über die Nutzungsdauer aufgelöst werden, stellen diese Sonderposten langfristig
Eigenkapital dar.
Werden die in Anlagen im Bau bereits gebundenen
Mittel aus erhaltenen Anzahlungen zusätzlich berücksichtigt, ergibt sich eine abweichende, höhere Eigenkapitalquote.

54,88 %

(55,23%)

55,6 %

(55,7 %)

Fehlbetragsquote
ist definiert als das Verhältnis von Jahresfehlbetrag zur
Summe aus Allgemeiner Rücklage und Ausgleichsrücklage.

0,71 % (keine Angabe,
da Überschuss
vorliegt)

Infrastrukturquote
bildet das Verhältnis zwischen dem Infrastrukturvermögen und dem Gesamtvermögen ab. Sie gibt Auskunft
darüber, welcher Vermögensanteil im Rahmen der Daseinsvorsorge für die Funktionsfähigkeit des Gemeinwesens langfristig gebunden ist.

20,62 %

(21,19 %)

Anlagendeckungsgrad 2
gibt Auskunft darüber, welcher Anteil des Anlagevermögens langfristig finanziert ist. Die Kennzahl wird gebildet aus dem Eigenkapital zuzüglich der Sonderposten für Zuwendungen und Beiträge sowie des langfristigen Fremdkapitals. Das einbezogene Fremdkapital
besteht aus den Pensionsrückstellungen, den Rückstellungen für Deponien und Altlasten sowie den Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

86,36 %

(86,57 %)

Seite 130

31.12.2017

31.12.2016

92,57 %

(96,57 %)

Liquidität 2. Grades
bildet das Verhältnis zwischen den liquiden Mitteln zzgl.
den kurzfristigen Forderungen (Laufzeit unter 1 Jahr)
und den kurzfristigen Verbindlichkeiten (Laufzeit unter 1
Jahr) ab. Sie gibt Auskunft über die „kurzfristige Liquidität“ der Gemeinde.

38,47 %

(34,41 %)

Kurzfristige Verbindlichkeitenquote
zeigt das Verhältnis aus Verbindlichkeiten mit einer
Laufzeit von weniger als einem Jahr zur Bilanzsumme.

8,05 %

(7,93 %)

Dynamischer Verschuldungsgrad
stellt das Verhältnis aus der Effektivverschuldung und
dem Saldo aus der laufenden Verwaltungstätigkeit der
Finanzrechnung dar. Die Effektivverschuldung wird aus
der Differenz des Fremdkapitals und der liquiden Mittel
sowie der kurzfristigen Forderungen ermittelt. Die
Kennzahl gibt Auskunft darüber, in wieviel Jahren die
Stadt bei unveränderten Bedingungen ihre gesamten
Schulden tilgen könnte bzw. bei negativem Wert, in
welchem Zeitraum die Schulden verdoppelt werden.

34,44

Investitionsquote
stellt das Verhältnis von Zugängen und Zuschreibungen
zu den Abschreibungen und Abgängen auf das Anlagevermögen dar. Sie spiegelt wider, in welchem Anteil der
Substanzverlust durch Neuinvestitionen ausgeglichen
wird.

5.2

(23,94)

Ergebniskennzahlen

Die dargestellten Kennzahlen entsprechen den Vorgaben des Kennzahlensets NRW
und ermöglichen sowohl Zeitreihenvergleiche als auch interkommunale Vergleiche.
31.12.2017
Aufwandsdeckungsgrad

31.12.2016

99,18 %

(102,84 %)

52,06 %

(50,70 %)

Verhältnis der ordentlichen Erträge zu den ordentlichen Aufwendungen

Die Größe gibt Auskunft darüber, in welchem Anteil
die ordentlichen Aufwendungen gedeckt werden.
Nettosteuerquote
Erträge aus Steuern abzgl. Steuerumlagen und Fonds Deutsche Einheit in
Relation zur Summe der ordentlichen Erträge abzgl. Steuerumlagen und
Fonds Deutsche Einheit

Die Größe gibt Auskunft darüber, in welchem Anteil
sich die Stadt aus Steuern refinanziert.

Seite 131

31.12.2017
Drittfinanzierungsquote

31.12.2016

49,98 %

(44,84 %)

19,73 %

(18,62 %)

22,48 %

(21,13 %)

12,63 %

(11,85 %)

40,44 %

(40,71 %)

3,88 %

(4,47 %)

2,12 %

(1,91 %)

Erträge aus der Auflösung von Sonderposten in Relation zu Abschreibungsaufwendungen

Die Größe gibt an, in welchem Anteil das der Abnutzung unterliegende Anlagevermögen durch Zuschüsse Dritter mitfinanziert wurde.
Zuwendungsquote
Erträge aus Zuwendungen und allg. Umlagen in Relation zur Summe der
ordentlichen Erträge

Die Zuwendungsquote gibt an, inwieweit die Stadt
insgesamt von den Zuschüssen und Leistungen Dritter abhängig ist.
Personalintensität
Anteil der Personalaufwendungen an der Summe der ordentlichen Aufwendungen

Die Größe spiegelt den Anteil der Aufgabenwahrnehmung wider, der mit eigenem Personal erledigt wird.
Sach- u. Dienstleistungsintensität
Anteil der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungsaufwendungen an
der Summe der ordentlichen Aufwendungen

Diese Größe gibt Auskunft darüber, in welchem Anteil
Leistungen am Markt für die kommunale Aufgabenerledigung insbesondere im Bereich der Unterhaltung
erworben werden.
Transferaufwandsquote
Anteil der Transferaufwendungen an der Summe der ordentlichen Aufwendungen

Der Anteil der Transferaufwendungen wird insbesondere durch die Sozialleistungen geprägt.
Abschreibungsintensität
Anteil der bilanziellen Abschreibungen an der Summe der ordentlichen
Aufwendungen

Dieser Wert stellt den Anteil des Vermögensverzehrs
an den Gesamtaufwendungen dar.
Zinslastquote
Zinsaufwendungen in Relation zu der Summe der ordentlichen Aufwendungen

Dieser Wert gibt Auskunft darüber, in welchem Maß
die aus den Schulden resultierenden Aufwendungen
das Ergebnis belasten.

Seite 132

5.3

Kennzahlenentwicklung 2013 bis 2017

Für eine Auswahl an Bilanz- und Ergebniskennzahlen wird die Entwicklung der letzten fünf Jahre dargestellt. Hinsichtlich der inhaltlichen Bedeutung der Kennzahlen
wird auf die Ziffern 5.1 und 5.2 verwiesen. Angegeben sind die Werte jeweils zum
31.12. des Jahres in Prozent.
2013

2014

2015

2017

2016

Eigenkapitalquote 1

38,41

37,20

34,69

35,95

36,02

Eigenkapitalquote 2

58,23

56,84

54,09

55,23

54,88

3,06

4,34

7,30

./.

0,71

Liquidität 2. Grades

38,30

30,27

20,12

34,41

38,47

Aufwandsdeckungsgrad

93,42

92,30

90,64

102,84

99,18

Nettosteuerquote

50,75

49,54

49,25

50,70

52,06

Drittfinanzierungsquote

35,22

50,45

50,94

44,84

49,98

137,49

172,92

-30,94

23,94

34,44

Fehlbetragsquote

Dynamischer
Verschuldungsgrad
(Angabe in Jahren)

Die ggü. 2016 minimal gestiegene Eigenkapitalquote (1) bei leicht verringerter Bilanzsumme erreicht nicht das Niveau des Jahres 2013 und verdeutlicht, dass der
Vermögens(substanz)- und Eigenkapitalverzehr der Vorjahre nur in geringem Maße
ausgeglichen wird.
Nach dem erstmaligen Überschuss in 2016 ist wie in den Vorjahren ein Defizit zu
verzeichnen, sodass wieder eine - wenn auch geringe - Fehlbetragsquote in 2017
auszuweisen ist.
Aus der Nettosteuerquote ist ersichtlich, dass die Stadt Köln in hohem Maße von der
ihrerseits nicht steuerbaren konjunkturellen Entwicklung abhängig ist und die finanziellen Gestaltungsmöglichkeiten entscheidend durch Fremdeinflüsse mitbestimmt
werden. Sie liegt zum zweiten Mal in Folge wieder über 50 %.
Beim Aufwandsdeckungsgrad ist zu berücksichtigen, dass seit dem Jahresabschluss
2013 Erträge und Aufwendungen aus der Vermögensveräußerung und aus Wertberichtigungen von Finanzanlagen unmittelbar mit der allgemeinen Rücklage zu verrechnen sind.
Der Wert der Liquidität 2. Grades hat das Niveau des Jahres 2016 wieder überschritten. Er wird nach wie vor im Wesentlichen durch den hohen Bestand an Liquiditätskrediten geprägt, auch wenn dieser gegenüber dem Vorjahr um rund 45 Mio. Euro
gesunken ist.
Der dynamische Verschuldungsgrad zeigt, dass die Entwicklung nicht stetig ist, sondern Schwankungen unterliegt. Trotz des Ergebnisdefizits wird in 2017 ein Zahlungsüberschuss erzielt. Da dieser jedoch geringer als im Vorjahr ausfällt, könnten
theoretisch bei unveränderten Rahmenbedingungen und gleichen ZahlungsüberSeite 133

schüssen in rd. 34 Jahren die gegenwärtigen Schulden getilgt sein, also 10 Jahre
später als auf der Basis 2016.

6

Entwicklung des Personalbestandes 2017

Zum Bilanzstichtag sind in der Kernverwaltung 19.059 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt. Hiervon gehören 16.792 Personen dem Stammpersonal an (Beamte
4.106; tarifliche Beschäftigte 12.686). 1.182 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter absolvieren eine Ausbildung oder ein Praktikum etc. und 1.085 Personen befinden sich in
einer Freistellungsphase (Beurlaubungen, Altersteilzeit, Abordnungen).
Zu den personalintensivsten Bereichen zählen die allgemeine Verwaltung mit 6.816,
der Sozial- und Erziehungsdienst mit 5.434 sowie der feuerwehrtechnische Dienst
und der Ordnungs-und Verkehrsdienst mit zusammen 1.556 Personen.
In 2017 führten 986 Personalzugänge und 705 Personalabgänge beim Stammpersonal in der Kernverwaltung per Saldo zu einem Zuwachs von 281 Personen. Hierdurch konnte der insgesamt bestehende Bedarf an qualifiziertem Personal jedoch
nicht wie vorgesehen gedeckt werden. Dieser steigt vor dem Hintergrund des demographischen Wandels und der anwachsenden Bevölkerungszahl stetig an. Im Hinblick auf die Personalgewinnung befindet sich die Stadt jedoch in Konkurrenz zu den
anderen Akteuren am Arbeitsmarkt, sodass unter den Rahmenbedingung en des
öffentlichen Dienstes nicht immer davon auszugehen ist, dass die benötigten Personalkapazitäten zeitnah zur Verfügung stehen werden. Die klassischen Verwaltungsberufe betreffend wurden zur Kompensation bereits vermehrt Nachwuchskräfte ausgebildet, so dass ab 2019 von einer erhöhten Zahl an Absolventen profitiert werden
kann.

7

Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Bilanzstichtag ist die deutlich kritischere wirtschaftliche Lage der Kliniken
der Stadt Köln gGmbh bekannt geworden, die die Bereitstellung zusätzlicher eigenkapitalstärkender liquider Mittel erforderlich machen. Dies hat keine Auswirkung auf
den Jahresabschluss 2017.
Andere Geschäftsvorfälle bzw. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die die dargestellte Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich verändert hätten, sind nicht
bekannt geworden.

Seite 134

8

Ausblick

8.1

Haushaltsplan 2018

8.1.1 Ergebnisplan 2018 und Entwurf Ergebnisplan 2019
Der Haushaltsplan 2018 und der Haushaltsplanentwurf 2019 mit der mittelfristigen
Finanzplanung bis 2022 weisen folgende Werte aus (in Mio. Euro):

Summe ordentliche Erträge
Summe ordentliche Aufwendungen
Finanzergebnis
Jahresergebnis
Quote der Inanspruchnahme
der allgemeinen Rücklage

2018
4.383,7

2019
4.577,7

2020
4.696,8

2021
4.832,9

2022
4.928,3

4.478,7

4.727,8

4.739,4

4.842,4

4.908,4

-29,6
-124,6

-50,8
-200,9

-48,8
-91,4

-74,1
-83,6

-72,0
-52,4

0,24 %

3,83 %

1,42 %

1,28 %

0,62 %

Der Haushaltsplan 2018 schließt im Haushaltsjahr 2018 mit einem geplanten Fehlbetrag von rd. 124,6 Mio. Euro ab. Gegenüber der mittelfristigen Finanzplanung aus
dem Haushaltsplan 2018 weist der Entwurf des Haushaltsplanes 2019 entsprechend
der vorstehenden Tabelle deutlich verringerte Fehlbeträge auf. Die voraussichtliche
Deckungslücke steigt im Folgejahr 2019 auf rd. 219,6 Mio. Euro an. Im weiteren Finanzplanungszeitraum sinkt der geplante Fehlbetrag auf 52,4 Mio. Euro in 2022. Die
kontinuierlich anwachsenden Aufwendungen verdeutlichen das weiterhin steigende
Leistungsangebot. Die zusätzlichen Aufwendungen werden jedoch, mit Ausnahme
des Jahres 2019, durch steigende Erträge kompensiert. Im Jahr 2019 wirken sich
insbesondere Sondereffekte im Bereich der Personalaufwendungen haushaltsbelastend aus. Ab dem Jahr 2020 wird die Belastung im Zusammenhang mit der Finanzierung des Fonds deutscher Einheit in einer jährlichen Größenordnung von rd. 90 Mio.
Euro verringert.
Gem. § 75 Abs. 2 GO NRW muss der Haushalt in jedem Jahr in Planung und Rechnung ausgeglichen sein. Diese Forderung wurde im mittelfristigen Zeitraum 2019 bis
2021 des Haushaltsplanes 2018 durchgängig nicht erfüllt. Allerdings ist es durch enge Planungsvorgaben und Einsparungen gelungen, die Haushaltsdefizite und damit
die Quoten für die Inanspruchnahme der allgemeinen Rücklage zum Haushaltsausgleich in allen Planungsjahren gegenüber der vorangegangenen mittelfristigen Planung deutlich zu reduzieren. Auch die wirtschaftliche Entwicklung hat dieses Vorgehen unterstützt. Damit wurde ein nächster, wichtiger Schritt in Richtung eines perspektivisch ausgeglichenen Haushaltes gemacht. Aufgrund der Entnahmequoten von
deutlich unter fünf Prozent ist der Haushalt grundsätzlich genehmigungsfähig.
Gleichzeitig wurde die stetige günstige Ertragssituation im Finanzplanungszeitraum
genutzt, um die nötige Erhöhung der investiven Ansätze in verschiedenen Geschäftsbereichen einzuplanen. Konsumtiv wie investiv wurde auf eine Verstetigung
der Ansätze größtes Augenmerk gelegt.
Der noch erhebliche Fehlbetrag des Jahres 2019 zeigt, dass im Rahmen des dringend erforderlichen Strategieprozesses weitere schmerzhafte Einschnitte, jedenfalls

Seite 135

aus heutiger Sicht, unverzichtbar sind. Da entsprechend der aktuellen Gesetzeslage
ab dem Jahr 2020 der Anteil der Kommunen an der Finanzierung des Fonds Deutsche Einheit entfällt, werden die Folgejahre entlastet und können nach derzeitigem
Kenntnisstand rückläufige Fehlbeträge ausweisen. In der aktuellen Entwurfsplanung
für den Haushaltsplan 2019 konnten diese Fehlbeträge sowohl in 2019 als auch dem
mittelfristigen Planungszeitraum deutlich verringert werden. Damit sind mit der aktuellen Planung die Grundlagen, einen ausgeglichenen Haushalt in 2023 vorlegen zu
können, gelegt.

8.1.2 Finanzplan 2018 und Entwurf Finanzplan 2019
Im Finanzplan werden sowohl die Finanzmittel für die laufende Verwaltungstätigkeit
als auch für Investitionen und deren Finanzierung dargestellt.
Der Finanzplan 2018 sowie der aktuelle Entwurf des Finanzplans 2019 weisen folgende Werte aus (in Mio. Euro):
Einzahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit

2018
2019
2020
2021
2022
4.152,9 4.331,5 4.574,3 4.723,2 4.814,4

Auszahlungen lfd. Verwaltungstätigkeit

4.169,6 4.340,1 4.489,8 4.615,0 4.701,3

Saldo lfd. Verwaltungstätigkeit

-16,7

-8,6

84,5

108,2

113,1

Einzahlungen Investitionstätigkeit

172,6

131,7

216,3

240,4

228,9

Auszahlungen Investitionstätigkeit

521,8

543,2

427,1

353,5

265,6

-349,2

-411,5

-210,8

-113,1

-36,7

Einzahlungen Finanzierungstätigkeit

704,4

767,5

664,3

575,5

504,0

Auszahlung Finanzierungstätigkeit

537,7

543,7

549,3

552,7

555,4

Saldo aus Finanzierungstätigkeit

166,7

223,8

115,0

22,8

-51,4

-199,3

-196,3

-11,2

17,8

25,0

Saldo aus Investitionstätigkeit

Liquide Finanzmittel/Liquiditätsdefizit

In den Einzahlungen und Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit sind in jedem
Jahr 350,0 Mio. Euro zur Umschuldung enthalten. Darüber hinaus resultieren Restbeträge aus der Hingabe und Rückzahlung von städt. Darlehen.
In den Folgejahren sind entsprechend dem Haushaltsplan 2018 und dem aktuellen
Entwurfsstand für den Haushaltsplan 2019 Kreditaufnahmen zur Finanzierung des
Haushaltes sowie entsprechende Tilgungen (jeweils ohne Umschuldungen) in folgender Höhe veranschlagt:

2019:
2020:
2021:
2022:

Kreditaufnahme:

Kredittilgung:

417,5 Mio. Euro
314,3 Mio. Euro
225,5 Mio. Euro
154,0 Mio. Euro

181,9 Mio. Euro
187,5 Mio. Euro
190,9 Mio. Euro
193,6 Mio. Euro

Die gesetzlich normierte Forderung nach einem ausgeglichenen Haushalt bezieht
sich nur auf den Ergebnisplan. Somit haben die oben ausgewiesenen vorläufigen

Seite 136

Liquiditätsdefizite zwar keine unmittelbaren Auswirkungen auf den Haushaltsausgleich, es ist jedoch zu berücksichtigen, dass ein nicht ausreichender Zahlungsmittelbestand zu Zinsaufwand führt, der wiederum ergebnis- und damit ausgleichsrelevant ist.
In den Jahren 2019 – 2022 ergeben sich per Saldo im Finanzplan folgende Beträge:
2019:
2020:
2021
2022

196,3 Mio. Euro
11,3 Mio. Euro
17,8 Mio. Euro
25,0 Mio. Euro

Liquiditätsdefizit
Liquiditätsdefizit
Liquiditätsüberschuss
Liquiditätsüberschuss

Bei der Betrachtung dieser Werte ist zu berücksichtigen, dass es sich jeweils um jahresbezogene Beträge handelt. Bei Realisierung dieser Planung könnte im Jahresabschluss 2019 bei unveränderten Rahmenbedingungen erstmals die MilliardenGrenze beim Stand der Liquiditätskredite überschritten werden. Der Bestand an Liquiditätskrediten wird sich bis 2022 gegenüber dem Stand per 31.12.2017 um rd.
364 Mio. Euro auf rd. 1.058 Mio. Euro erhöhen.

8.1.3 Einführung eines wirkungsorientierten Haushaltes – Steuerung und
Kontrolle über Ziele und Kennzahlen
Die Einführung eines Wirkungsorientierten Haushalts als Element einer intergenerativen Finanzperspektive hat zum Ziel, die Steuerungsqualität zu verbessern und Mittel dort einzusetzen, wo sie am dringendsten gebraucht werden beziehungsweise die
größte Wirkung entfalten. So orientiert sich der Wirkungsorientierte Haushalt an gemeinsam festgelegten (Konsolidierungs-)Zielen im Finanzplanungszeitraum und gibt
Anhaltspunkte darüber, inwieweit einzelne Produkte die Zielerreichung fördern. Somit
wird es den kommunalen Entscheidungsträgern ermöglicht, die Erfüllung der öffentlichen Aufgaben nicht länger allein über Budgets zu steuern, sondern über eine zunehmende Priorisierung von zu erzielenden Wirkungen der finanzierten Maßnahmen
und Programme. Zum Haushalt 2015 wurden erstmals erste Steuerungselemente
eines Wirkungsorientierten Haushalts in einem gesonderten Band (Band 3) zum
Haushalt vorgelegt. Wirkungsziele und Kennzahlen werden mit den dazugehörenden
aggregierten Finanzinformationen verknüpft. Wesentlicher Bestandteil der Weiterentwicklung wird es nun sein, die strategischen Zielfelder der Stadt Köln zu bestimmen und hierzu entsprechende Strukturdaten und Wirkungskennzahlen zu entwickeln und festzulegen.
Nun wird als weiteres Element der Finanzperspektive einer materiell nachhaltigen
Finanzpolitik der Wirkungsorientierte Haushalt unter Nachhaltigkeitskriterien als Indikatoren zu einem Nachhaltigkeitshaushalt weiterentwickelt. Es wird untersucht, inwieweit der bereits mit Finanzressourcen unterfütterte Outcome und der Impact der
Stadt Köln zur Erfüllung der Nachhaltigkeitsziele der UN (Sustainable Development
Goals), des Bundes und des Landes Nordrhein-Westfalen beiträgt.
Für den Haushaltsplan 2016/2017 wurden die Ziele und Kennzahlen gemeinsam mit
den Dienststellen optimiert. Diese optimierten Ziele und Kennzahlen wurden für den
Haushaltsplan 2018 und den Entwurf 2019 fortgeschrieben.
Der Wirkungsorientierte Haushalt wird kontinuierlich verbessert. Derzeit werden Pilotprojekte zur Weiterentwicklung in einzelnen Ämtern durchgeführt. Wesentlicher
Seite 137

Bestandteil dieser Weiterentwicklung in den nächsten Jahren wird darüber hinaus
sein, die strategischen Zielfelder der Stadt Köln zu bestimmen und hierzu entsprechende Strukturdaten und Wirkungskennzahlen festzulegen. Dies wird im Wesentlichen mit der Verknüpfung zur Stadtstrategie und in Wechselwirkung mit dieser geschehen.
Zur dauerhaften Implementierung des Wirkungsorientierten Haushalts ist außerdem
ein unterjähriges, wirkungsorientiertes Controlling unverzichtbar. Dem wird das Finanzberichtswesen angepasst. Diese Anpassung trägt dazu bei, dass frühzeitig eine
Gesamtentwicklung der Bereiche erkennbar ist, Risiken analysiert und Gegensteuerungsmaßnahmen ergriffen werden können. Es ist weiterhin vorgesehen, das derzeitige Finanzberichtswesen um die Kennzahlen des Wirkungsorientierten Haushalts im
Haushaltsjahr 2018 zu erweitern.
Um zukünftig den Mitteleinsatz für den Wirkungsorientierten Haushalt optimaler erfassen zu können, ist es weiterhin notwendig, die Kosten- und Leistungsrechnung
weiter zu strukturieren und fortzuentwickeln.

8.1.4 Infrastrukturbedarfsschätzung & Kölner Tragfähigkeitskonzept:
Nachhaltige Finanzplanung im Konzern Stadt Köln – generationengerecht und handlungsfähig bei leistungsfähiger Infrastruktur
Die Stadt Köln hat sich das Ziel einer langfristigen und nachhaltigen kommunalen
Finanz- und Infrastrukturplanung gesetzt. Die Verantwortlichen der Stadt sind der
Überzeugung, dass die Wahrnehmung der kommunalen Aufgaben der Daseinsvorsorge und insbesondere deren Finanzierung langfristig nur durch eine ganzheitliche
Betrachtung des „Konzerns Stadt“ gesichert werden können. Es gilt, eine nachhaltige
und generationengerechte Entwicklung in den jeweiligen Geschäftsfeldern zu gewährleisten und gleichzeitig das Eigenkapital zu stärken. Das Neue Kommunale Finanzmanagement stellt durch die Verbindung von kaufmännischer Rechnung und
Bilanz ein geeignetes, vermögensorientiertes Instrumentarium zur Verfügung.
Im Auftrag der Stadt Köln wird das Projekt „Leistungsfähige Infrastruktur generationengerecht finanziert - am Beispiel der Stadt Köln“ (LIGF) vom Deutschen Institut für
Urbanistik (Difu) gemeinsam mit dem Finanzwissenschaftlichen Forschungsinstitut
an der Universität zu Köln (FiFo) durchgeführt. Die erste Säule des Projekts ist die
Infrastrukturbedarfsschätzung: Vorhandene Datengrundlagen zur Infrastruktur wurden erfasst und wesentliche Treiber für Investitionsbedarfe anhand von leitfadenbasierten Interviews und Workshops mit Mitgliedern des Stadtrates, Fachexperten der
Verwaltung und Beteiligungsunternehmen sowie Nutzern/Fachpublikum aus der
Stadtgesellschaft erarbeitet. Ein eigens entwickeltes Modell ermöglicht die monetäre
Schätzung zukünftiger Infrastrukturbedarfe bis 2040 gegliedert nach den Geschäftsfeldern der kommunalen Daseinsvorsorge. Dabei wird stets die Perspektive auf den
„Konzern Stadt Köln“, also die Stadtverwaltung mit ihren Beteiligungsunternehmen,
eingenommen. Eine integrierte Betrachtung der Modellergebnisse im Zusammenhang mit der Stadtstrategie „Köln 2030“ ist ebenfalls vorgesehen.
Die zweite Säule des Projekts ist die Tragfähigkeitsanalyse der Finanzen im „Konzern Stadt Köln“ - das „Kölner Tragfähigkeitskonzept“. Tragfähigkeitsanalysen beurteilen öffentliche Finanzen mit Blick auf Nachhaltigkeit und Generationengerechtigkeit. Das Köln Tragfähigkeitskonzept für den „Konzern Stadt Köln“ beruht auf der
Seite 138

Grundlage von Doppik und HGB bzw. NKF und hat den Anspruch, alle vergangenheits-, gegenwarts- und zukunftsbezogenen Risiken einer materiell nachhaltigen Finanzpolitik zu erfassen. Außerdem soll es perspektivisch als Projektionsrahmen einer strategischen und integrierten Infrastruktur- und Finanzplanung genutzt werden
können.
Das Projekt LIGF wurde im Mai 2018 erfolgreich abgeschlossen und die Ergebnisse
breit kommuniziert und diskutiert. Sie verdeutlichen, dass eine nachhaltige Finanzplanung im Konzern Stadt Köln unabdingbar ist, um die finanzielle Handlungsfähigkeit und die notwendigen Investitionen in die städtische Infrastruktur in Einklang zu
bringen.

8.1.5 Forschungsprojekt UrbanRural SOLUTIONS
Die Stadt Köln ist Verbundpartner in einer vom Bundesministerium für Bildung und
Forschung geförderten „Innovationsgruppe für ein nachhaltiges Landmanagement“.
Die Innovationsgruppe UrbanRural SOLUTIONS unterstützt innovative Stadt-LandKooperationen in der wohnstandortbezogenen Daseinsvorsorge und setzt sich zusammen aus fünf wissenschaftlichen Instituten der Planungs-, Innovations- und Finanzwissenschaft und neben der Stadt Köln zwei weiteren Praxisregionen. In Köln ist
das Projekt im Dezernat Finanzen angesiedelt und wird maßgeblich unterstützt vom
Finanzwissenschaftlichen Forschungsinstitut an der Universität zu Köln. Die Stärkung der regionalen Perspektive stellt einen wichtigen Baustein im Konzept einer
nachhaltigen Finanzpolitik dar, das die Sicherstellung und angemessene Entwicklung
kommunaler Daseinsvorsorge bei generationengerechter Finanzierung ermöglichen
soll.
Die zukünftige Entwicklung der Region ist für die Stadt Köln ebenso von Bedeutung,
wie die Entwicklung der Stadt als ein Oberzentrum für die Region. Interkommunale
Kooperationen im Stadt Umland Kontext können hier einen wichtigen Beitrag leisten
und neue Möglichkeiten zu einer effizienteren Bereitstellung von Leistungen der Daseinsvorsorge eröffnen. Im Projekt UrbanRural SOLUTIONS lehnt sich die Abgrenzung des Untersuchungsraums an die Region Köln/Bonn an und deckt somit einen
Teil der zwischenzeitlich initiierten Metropolregion Rheinland ab. Innerhalb des Untersuchungsraums wird in kleineren räumlichen Zuschnitten an unterschiedlichen
Schwerpunktthemen gearbeitet.
Im Schwerpunktthema Bildung werden Möglichkeiten zu einer effizienteren Nutzung
von Kapazitäten weiterführender Schulen in Köln und angrenzenden Umlandkommunen untersucht. Im Februar 2017 wurde durch UrbanRural SOLUTIONS ein
Workshop organisiert, in dem Handlungsbedarfe verdeutlicht und erste Kooperationsansätze diskutiert wurden. Darauf aufbauend wurden konkrete Kooperationsmaßnahmen hinsichtlich des Mehrwertes für die beteiligten Kommunen und die Region untersucht. Konkret weiterverfolgt wird eine finanzielle Beteiligung der Stadt
Köln am Ausbau eines Schulzentrums einer Nachbarkommune. Die im Rahmen der
Untersuchung deutlich gewordenen Risiken werden systematisch erfasst und im
Hinblick auf Übertragbarkeit nutzbar gemacht. Im Themenfeld Wohnen / Mobilität
arbeitet UrbanRural SOLUTIONS gemeinsam mit dem Stadt Umland Netzwerk
S.U.N. an neuen Lösungen. In der linksrheinischen Stadtregion steht der regionsweite Ausbau von Mobilstationen als Kooperationsprojekt im Vordergrund der Zusammenarbeit. Dazu werden unter anderem Pilotprojekte ausgewählt und die Basis für
deren Umsetzung gelegt.
Seite 139

Neben der engen Zusammenarbeit mit den kommunalen Verwaltungen ist der Austausch mit regionalen Akteuren, darunter die Bezirksregierung, die Region
Köln/Bonn e.V. sowie die Verkehrsverbünde, von besonderer Bedeutung für das Projekt. Ergebnisse aus den Prozessen und Erkenntnisse aus regionalen Schwerpunkten sollen im Anschluss so aufgearbeitet werden, dass sie auf andere Kommunen
übertragbar sind.

8.1.6 Weiterer Ausblick – Reduzierung der Fehlbetragsquoten aus der
allgemeinen Rücklage
Das vordringliche Ziel von Rat und Verwaltung ist es, langfristig wieder einen ausgeglichenen Haushalt vorzulegen und damit die gesetzliche Vorgabe nach § 75 Abs. 2
GO NRW zu erfüllen. Voraussetzung hierfür ist der Abbau des jahresbezogenen Defizits. Im Haushaltsplan 2018 wurde die Reduzierung der Entnahmequote entsprechend umgesetzt.
Die vorliegenden Zahlen zeigen dennoch, dass es auch in Köln weiterhin ein strukturelles Defizit gibt, welches durch Managemententscheidungen allein nicht abgebaut
werden kann. Die Bundes- und Landesregierung haben zwar Maßnahmen zur Verbesserung der gemeindlichen Finanzausstattung ergriffen. Wie bereits dargestellt,
ändert dies jedoch nicht grundlegend die Finanzlage der Stadt Köln. Nur die positive
und nachhaltige Veränderung der äußeren Rahmenbedingungen kann hier Entlastung schaffen. Dazu zählt auch die strikte Einhaltung des Konnexitätsprinzips. In diesem Zusammenhang ist nochmals darauf hinzuweisen, dass bei Anpassungen von
Rahmenparametern zur Ermittlung der Schlüsselzuweisungen die besonderen Belange der Oberzentren besser berücksichtigt werden müssen. Eine ständige „Abwertung“ der Einwohnergewichtung ist hier völlig kontraproduktiv, insbesondere vor dem
Hintergrund des prognostizierten Einwohnerzuwachses in Köln.
Mit dem Haushaltsplan 2018 wird eine periodisierte Planungsgrundlage vorgelegt,
die von der Entwicklung der städtischen Gesamtstrategie „Köln 2030“ und dem Projekt „Verwaltungsreform“ begleitet wird und Teil einer langjährigen Finanzperspektive
ist. Alle drei Elemente stehen in einem Wechselverhältnis, das auf die jeweiligen
Planungsperioden heruntergebrochen und zu einer integrierten Planung verbunden
werden muss. Das geht nur mit einer Schärfung des Blicks auf die nachhaltige Bedeutung der einzelnen Programme und Maßnahmen für das Gesamtziel – kurzfristig
erforderlich sind starke Priorisierungen. Am Ende muss eine erfolgreiche Konsolidierung zur "grünen Null" im Sinne der generationengerechten Haushaltswirtschaft führen.
Es ist wichtig, dies auch in der Stadtgesellschaft nachvollziehbar darzustellen. Hierdurch soll Verständnis dafür erzeugt werden, dass eine Reduzierung von Ausgaben
und Aufgaben zwingend erforderlich ist, um den Verzehr des Eigenkapitals kontinuierlich und nachhaltig zu verringern und langfristig wieder einen ausgeglichenen und
generationengerechten Haushalt aufstellen zu können und damit an Gestaltungskraft
für politische Schwerpunktsetzung zu gewinnen.

Seite 140

8.2

Auswirkung des Jahresabschlusses 2017 auf die Eigenkapitalentwicklung

Ausgehend vom Jahresabschluss 2015 wird nachfolgend die Entwicklung des Eigenkapitals für den Zeitraum bis 2022 dargestellt.
Eigenkapital 31.12.2015

5.133.644.582 €

+ Jahresüberschuss 2016
+ mit der allgemeinen Rücklage verrechnete Beträge
Eigenkapital 31.12.2016

150.978.338 €
55.400.471 €
5.340.023.391 €

- Jahresfehlbetrag 2017
+ Verrechnungsbeträge mit der allgemeinen Rücklage

- 39.202.068 €
45.344.366 €

Eigenkapital 31.12.2017

5.346.165.689 €

- geplanter Jahresfehlbetrag 2018*
+ geplante Verrechnungsbeträge mit der allgemeinen Rücklage

- 125.308.024 €
13.476.900 €

Planeigenkapital 31.12.2018

5.234.334.565 €

- geplanter Jahresfehlbetrag 2019**
+ geplante Verrechnungsbeträge mit der allgemeinen Rücklage

- 202.536.639 €
13.595.700 €

Planeigenkapital 31.12.2019

5.045.274.826 €

- geplanter Jahresfehlbetrag 2020**
+ geplante Verrechnungsbeträge mit der allgemeinen Rücklage
Planeigenkapital 31.12.2020

- 93.085.995€
13.547.400 €
4.965.784.531 €

- geplanter Jahresfehlbetrag 2021**
+ geplante Verrechnungsbeträge mit der allgemeinen Rücklage

- 85.339.436 €
13.436.600 €

Planeigenkapital 31.12.2021
- geplanter Jahresfehlbetrag 2022**
+ geplante Verrechnungsbeträge mit der allgemeinen Rücklage

4.893.992.495 €
- 53.751.127 €
13.436.600 €

Planeigenkapital 31.12.2022

4.853.677.968 €

* Der Fehlbetrag entspricht dem Planwert der Haushaltssatzung 2018 abzgl. der geplanten Stiftungsergebnisse
** Die Fehlbeträge 2019 ff. abzgl. der geplanten Stiftungsergebnisse sind dem aktuellem Stand des
Haushaltsplanentwurfs 2019 entnommen

Im Eigenkapital ist eine Sonderrücklage in Höhe von 6.147.033,13 € ausgewiesen,
die bei der Ermittlung der Fehlbetragsquote nicht zu berücksichtigen ist.

Seite 141

Demzufolge ergeben sich aus den Jahresfehlbeträgen des Haushaltsplanes für 2018
und dem Entwurf 2019 für die Folgejahre folgende aktualisierten Fehlbetragsquoten
(Beträge in Mio. €):

Allgemeine Rücklage
(31.12. des Vorjahres)

2018

2019

2020

2021

2022

5.228,2

5.014,7

4.890,0

4.782,6

4.673,6

Ausgleichsrücklage

111,8

Jahresfehlbetrag lt. Ergebnisplan

124,6

200,9

91,4

83,6

52,0

geplante Fehlbetragsquote

2,33 %

3,84 %

1,81 %

1,69 %

1,06 %

ggf. abweichende Quote
der Inanspruchnahme der
allgemeinen Rücklage

0,24 %

In den Zahlen der vorstehenden Tabelle ist berücksichtigt, dass seit dem Jahresabschluss 2013 Erträge und Aufwendungen aus der Veräußerung von Vermögen und
der Wertveränderung von Finanzanlagen nur noch Einfluss auf die Fehlbetragsquote
der folgenden Jahre haben. Erträge und Aufwendungen aus derartigen Vorgängen
entlasten bzw. belasten nicht das Ergebnis des aktuellen Jahres.

8.3

Weitere Entwicklung

Der Einsturz des Historischen Archivs in 2009 und die daraus folgende Aufarbeitung
und Zusammenführung der dabei beschädigten Archivalien als auch das Beweissicherungsverfahren zur Feststellung der Schadenursache und der dafür Verantwortlichen führen weiterhin zu erheblichen Belastungen mit Millionenbeträgen. Die im Jahresabschluss 2017 erkennbaren und plausiblen Veränderungen führten zu einer weiteren Belastung im Ergebnis von per Saldo 18,5 Mio. Euro. Es ist aktuell noch nicht
absehbar, wann die zivil- und strafrechtlichen Verfahren konkret abgeschlossen sein
werden. Die strafrechtliche Verjährung tritt in 2019 ein. Eine Prognose über den Ausgang der Verfahren ist gegenwärtig nicht möglich, sodass nur zu hoffen ist, dass am
Ende eine dem Schadensumfang entsprechende Schadenersatzleistung der Stadt
Köln zugesprochen wird und anschließend auch realisiert werden kann.
Im Zusammenhang mit dem von der EU-Kommission beanstandeten Vergabeverfahren beim Bau und der langfristigen Anmietung der Messehallen sind die aus dem
angestrebten Vergleich resultierenden Belastungen bereits im Wege einer entsprechenden Rückstellung abgebildet. Die Vergleichsverhandlungen sind zum Abschluss
gebracht; die erforderliche Zustimmung der EU-Kommission zum Vergleich liegt noch
nicht vor, wird aber nunmehr im Jahr 2018 erwartet.
Die Hauptertragsart der Stadt Köln - die Gewerbesteuer - lässt sich nicht verstetigen.
Der Entwicklung der Konjunktur und – wie die Vorjahre gezeigt haben - der Rechtsprechung für zum Teil weit zurückliegende Zeiträume steht die Stadt ohne jegliche
Einflussmöglichkeiten gegenüber. Die Diskussionen auf den überörtlichen Ebenen
zur Verstetigung kommunaler Ertragsquellen müssen daher weiterhin intensiv fortgeführt werden. Nur mit soliden und stabil planbaren Erträgen lassen sich die kommunalen Aufgaben der Daseinsvorsorge unabhängig von Konjunkturschwankungen
dauerhaft und nachhaltig wahrnehmen.
Seite 142

Aus den Bevölkerungswachstumsprognosen ergeben sich bis 2040 Handlungsbedarfe in allen kommunalen Aufgabenbereichen, die zum Einen erhebliche Investitionen
insbesondere im Bildungsbereich, aber auch im Wohnungsbau erfordern, zum Anderen ergeben sich im Zusammenhang mit der weiterhin wachsenden Großstadt zusätzliche Bedarfe auf den sozialen Handlungsfeldern, die durch den demographischen Wandel mit dem zunehmenden Anteil älterer Menschen noch verstärkt werden. Hierzu bedarf es einer entsprechenden Erhöhung der Personalkapazitäten,
denn die derzeitige Umsetzung geplanter und in der Finanzplanung im Wesentlichen
über Kreditaufnahmen abgesicherter Investitionsmaßnahmen bleibt deutlich hinter
der Planung zurück.
Die voranschreitende Digitalisierung in allen Bereichen von Wirtschaft und Gesellschaft zwingt die Verwaltung, auch in diesem Bereich verstärkt Aktivitäten zu entfalten, um die internen Prozesse und insbesondere den digitalen Zugang der Einwohner und Bürger zu städtischen Dienstleistungen deutlich zu verbessern. Dies erfordert vor allem umfangreiche Investitionen in die digitale innerstädtische Infrastruktur.
Im Zusammenhang mit der Ausweitung der Umsatzsteuerpflicht kommunaler Leistungen ab 01.01.2021 (§ 2 b Umsatzsteuergesetz) erfolgt derzeit eine Überprüfung
insbesondere der auf privatrechtlicher Grundlage erbrachten städtischen Leistungen
hinsichtlich ihrer künftigen Umsatzsteuerpflicht. In diesem Zusammenhang kann
nicht ausgeschlossen werden, dass hierbei Leistungen aufgedeckt werden, die nach
derzeitigem Recht schon einer Umsatzsteuerpflicht aber auch der Ertragssteuerpflicht unterliegen. Eine Abschätzung des Umfangs der daraus ggf. resultierenden
Steuernachforderungen ist aktuell nicht möglich. Zur Vermeidung künftiger Risiken
bei der Erstellung und Abgabe der Steueranmeldungen und -erklärungen wird derzeit
bei der Stadtverwaltung ein Tax Compliance Managementsystem (TCMS) entwickelt.
Auch wenn der Zustrom von Geflüchteten aus den Krisengebieten Vorderasiens und
Afrikas nach Deutschland nach der Spitze Anfang 2016 abgeebbt ist, sind die Ursachen in den Krisengebieten nicht beseitigt. Es wird erwartet, dass die Zahl der in
Deutschland und damit in Köln ankommenden Geflüchteten aufgrund der politischen
Bestrebungen innerhalb der EU weiter abnehmen wird bzw. sich auf einem niedrigeren Niveau stabilisieren wird. Die Finanzierung der Aufwendungen als gesamtstaatliche Aufgabe durch den Bund und die Länder ist unzureichend. Ob die seitens des
Landes NRW in 2018 zugesagte Prüfung der Aufwendungen durch die Gemeindeprüfungsanstalt zu einer nachhaltigen Erhöhung der Kostenerstattung in diesem Bereich führen wird, bleibt abzuwarten.
Aus dem Soforthilfeprogramm des Bundes werden ab 2018 zusätzlich jährlich rd.
40 Mio. Euro zur Entlastung des städtischen Haushaltes beitragen. Aus dem Förderprogramm „Gute Schule 2020“ des Landes in Zusammenarbeit mit der NRW-Bank
zum Abbau des Investitions- und Sanierungsstaus im Bereich der schulischen Bildung werden für die Stadt Köln im Zeitraum bis 2020 Finanzmittel von jährlich
25 Mio. Euro verfügbar sein.
Das aktuelle Zinsniveau führt trotz der hohen Kreditbestände zu moderaten Zinsaufwandsbelastungen. Allerdings besteht hier ein hohes Zinsänderungsrisiko mit entsprechenden Ergebnisbelastungen. Dies wird im Rahmen von Umschuldungen langfristiger Kredite in den Zinsvereinbarungen berücksichtigt. Auch wenn der hohe Bestand an Liquiditätskrediten aufgrund der aktuellen Marktbedingungen derzeit nur zu
geringen Aufwandsbelastungen führt, beinhaltet dieser ebenfalls ein entsprechendes
Aufwandsrisiko. Für die Beträge aus dem Förderprogramm „Gute Schule 2020“ trägt
das Land das Zinsänderungsrisiko.
Seite 143

Übersicht über die
Mitgliedschaften der Ratsmitglieder und des
Stadtvorstandes gem.
§ 95 Abs. 2 Gemeindeordnung NRW in:

• Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien im Sinne von
§ 125 Abs. 1 Satz 3 des Aktiengesetzes,
• Organen von verselbstständigten Aufgabenbereichen der
Gemeinde in öffentlich-rechtlicher oder privatrechtlicher Form,
• Organen sonstiger privatrechtlicher Unternehmen

Seite 145

Seite 146

Seite 147

Rentner

Rechtsanwalt, selbständig

Bartsch, Hans-Werner

Beckamp, Roger

---

Aufsichtsratsvorsitzender Stadtwerke Köln GmbH
Aufsichtsratsvorsitzender GEW Köln AG
Aufsichtsrat RheinEnergie AG
Aufsichtsrat modernes köln Gesellschaft für Stadtentwicklung mbH
Verwaltungsratsvorsitzender Sparkasse KölnBonn
Aufsichtsrat moderne stadt Gesellschaft zur Förderung des Städtebaus und der Gemeindeentwicklung mbH

Aufsichtsrat GEW Köln AG
Verwaltungsrat Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR

---

Aufsichtsratsvorsitzender Abfallentsorgungs- und Verwertungsgesellschaft mbH (AVG)
Aufsichtsrat AWB Abfallwirtschaftsbetriebe Köln GmbH
Aufsichtsrat Fidumbau AG (bis 20.02.17)
Aufsichtsrat Kölner Sportstätten GmbH
Aufsichtsrat Koelnmesse GmbH (ab 14.02.17)

---

Aufsichtsrat Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH (bis 25.09.17)
Aufsichtsrat Akademie der Künste der Welt/Köln, gGmbH (bis 25.09.17)

Aufsichtsrat AWB Abfallwirtschaftsbetriebe Köln GmbH

Geschäftsführer FDP-Ratsfraktion Aufsichtsrat Kölner Sportstätten GmbH
Aufsichtsrat KölnBäder GmbH
Aufsichtsrat RheinEnergie AG

Manager RheinEnergie AG

Boyens, Stephan

Breite, Ulrich

Rechtsanwalt, MdL

Börschel, Martin

(ab 28.09.17)

Referentin
(Entwicklungszusammenarbeit)

Bercher-Hiss, Susanne

(bis 31.10.17)

Rentner/ Schriftsteller

Übersetzerin, selbständig

Aymaz, Berivan

Baentsch, Wolfram

chem. techn. Assistentin

(bis 25.09.17)

Aufsichtsratsvorsitzende Koelnmesse GmbH
Aufsichtsrat Stadtwerke Köln GmbH
Aufsichtsrat Flughafen Köln/Bonn GmbH (bis 30.06.17)
Aufsichtsrat und Beirat RheinEnergie AG
Beirat NRW (Nordrhein-Westfalen) Bank
Beirat RWE (Rheinisch-Westfälisches Elekzitritätswerk) AG
Aufsichtsrat KölnMusik Betriebs- und Servicegesellschaft mbH (ab 18.05.17)
Aufsichtsratsvorsitzende KölnMusik Betriebs- und Servicegesellschaft mbH (ab 10.07.17)
Aufsichtsrat AchtBrücken GmbH (ab 18.05.17)
Aufsichtsratsvorsitzende AchtBrücken GmbH (ab 10.07.17)

(Wahlperiode 2014 / 2020)

Oberbürgermeisterin

Akbayir, Hamide

Ratsmitglieder

Reker, Henriette

Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW

(Wahlperiode 2015 / 2020)

ausgeübter Beruf

Oberbürgermeisterin

Name

Seite 148

Rentner, Hausverwalter

Leitung Kinder- u. Jugendfilmzentrum

Speditionskaufmann, Verkehrsfachwirt (HGK AG)

Brust, Gerhard

Bürgermeister, Dr. Eva

Ciesla-Baier, Dietmar

IT-Unternehmensberater

Elektrotechniker (KVB AG)

Elster, Dr. Ralph

Erkelenz, Martin

---

Aufsichtsrat Stadtwerke Köln GmbH
Aufsichtsrat GEW Köln AG
Aufsichtsrat RheinEnergie AG
Aufsichtsrat Koelnmesse GmbH (bis 13.02.17)
Aufsichtsrat KölnMusik Betriebs- und Servicegesellschaft mbH
Aufsichtsrat AchtBrücken GmbH
Aufsichtsrat Tagesklinik Alteburgerstraße gGmbH

Verwaltungsrat Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR
Aufsichtsrat Abfallentsorgungs- und Verwertungsgesellschaft mbH (AVG)
Beirat der AVG Kompostierung GmbH

Hausfrau

Dresler-Graf, Margret

(bis 09.10.17)

Aufsichtsrat Stadtwerke Köln GmbH
Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG (bis 27.09.17)
Aufsichtsrat Koelnmesse GmbH (bis 09.10.2017)

Geschäftsführer GNN Verlag mbH Aufsichtsrat Stadtwerke Köln GmbH

Aufsichtsrat KölnTourismus GmbH
Aufsichtsrat Aktiengesellschaft Zoologischer Garten Köln
Aufsichtsrat moderne stadt Gesellschaft zur Förderung des Städtebaus und der Gemeindeentwicklung mbH

Verwaltungsrat Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR

Aufsichtsrat modernes köln Gesellschaft für Stadtentwicklung mbH
Aufsichtsrat Akademie der Künste der Welt/Köln, gGmbH
Aufsichtsrat GAG Immobilien AG

Aufsichtsrat RheinEnergie AG
Aufsichtsratsvorsitzender AWB Abfallwirtschaftsbetriebe Köln GmbH
Aufsichtsrat Abfallentsorgungs- und Verwertungsgesellschaft mbH (AVG)
Verwaltungsrat Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR
Beirat der AVG Kompostierung GmbH

Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW

dos Santos Herrmann, Susana Redakteurin / PR-Beraterin

Detjen, Jörg

De Bellis-Olinger, Teresa Elisa kfm. Angestellte

ausgeübter Beruf

Name

Seite 149

Geschäftsführer der Fraktion
Bündnis 90/Die Grünen im Rat
der Stadt Köln

Dolmetscherin

PR-Berater

Dipl.-Volksw., Abteilungsleiterin

Wirtschaftsberaterin, selbständig

Rechtsanwalt

Frank, Jörg

Frebel, Polina

Frenzel, Michael

Gärtner, Ursula

Gerlach, Lisa Hanna

Görzel, Volker

Pensionär

Hausfrau

CAD-Konstrukteur

Rechtsanwalt, selbständig

Gutzeit, Dr. Walter

Halberstadt-Kausch, Inge

Hammer, Lino

Haug, Jochen

Architekt, selbständig

Lehrer

Hegenbarth, Thomas

Heinen, Dr. Ralf

(bis 25.09.17)

Angestellter

Götz, Stefan

(ab 28.09.17)

ausgeübter Beruf

Name

Aufsichtsrat Kölner Gesellschaft für Arbeits- und Berufsförderung mbH
Aufsichtsratsvorsitzender Jugendzentren Köln gemeinnützige Betriebsgesellschaft mbH
Verwaltungsrat KölnKitas gGmbH
Aufsichtsratsvorsitzender Aktiengesellschaft Zoologischer Garten Köln

Aufsichtsrat GEW Köln AG
Aufsichtsrat Häfen- und Güterverkehr Köln AG

---

Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG
Aufsichtsrat Häfen- und Güterverkehr Köln AG

Aufsichtsrat GEW Köln AG
Aufsichtsrat Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH

Verwaltungsrat Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR
Aufsichtsrat AWB Abfallwirtschaftsbetriebe Köln GmbH

---

Aufsichtsrat Abfallentsorgungs- und Verwertungsgesellschaft mbH (AVG) (ab 28.09.17)

Verwaltungsrat Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR
Aufsichtsrat KölnTourismus GmbH

Aufsichtsrat Kliniken der Stadt Köln gGmbH
Aufsichtsrat GAG Immobilien AG
Aufsichtsratsvorsitzende RehaNova Köln Neurologische Rehabilitationsklinik gGmbH

Aufsichtsrat GAG Immobilien AG
Aufsichtsrat moderne stadt Gesellschaft zur Förderung des Städtebaus und der Gemeindeentwicklung mbH

Aufsichtsrat Abfallentsorgungs- und Verwertungsgesellschaft mbH (AVG)
Aufsichtsrat AWB Abfallwirtschaftsbetriebe Köln GmbH
Verwaltungsrat Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR
Beirat der AVG Kompostierung GmbH

Aufsichtsrat Stadtwerke Köln GmbH
Aufsichtsrat GEW Köln AG
Aufsichtsrat Häfen- und Güterverkehr Köln AG
Aufsichtsrat NetCologne Gesellschaft für Telekommunikation mbH
Aufsichtsrat moderne stadt Gesellschaft zur Förderung des Städtebaus und der Gemeindeentwicklung mbH
Aufsichtsrat RheinCargo GmbH & Co. KG

Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW

Seite 150

kaufm.Angestellte

Heithorst, Claudia

Aufsichtsrat Koelnmesse GmbH (Wiederbestellung ab 28.09.17)
Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG (bis 27.09.17)

Hausfrau

Geschäftsführer Arnold Houben

Heuser, Marion

Houben, Reinhard

(ab 28.09.17)

Aufsichtsrat KölnBäder GmbH
Aufsichtsrat Kölner Sportstätten GmbH

kfm. Angestellter

Kircher, Jürgen

Aufsichtsrat Koelnmesse GmbH
Aufsichtsrat GAG Immobilien AG
Aufsichtsrat KölnKongress GmbH
Aufsichtsrat moderne stadt Gesellschaft zur Förderung des Städtebaus und der Gemeindeentwicklung mbH
Aufsichtsrat Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH (ab 09.10.17)

Geschäftsführer der
CDU-Ratsfraktion

Aufsichtsrat Jugendzentren Köln gemeinnützige Betriebsgesellschaft mbH (ab 28.09.17)

Killersreiter, Dr. Birgitt

Kienitz, Niklas

Kessing, Ulrike

Rettungsassistent

Kaske, Sven

Aufsichtsrat Kliniken der Stadt Köln gGmbH

Reisebüro, Unternehmensberater Aufsichtsrat KölnTourismus GmbH
Aufsichtsrat KölnKongress GmbH
Aufsichtsrat GIZ Gründer- und Innovationszentrum GmbH (ab 14.11.17)

Karaman, Malik

Aufsichtsrat Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH (bis 20.11.2017)
Aufsichtsrat NetCologne Gesellschaft für Telekommunikation mbH
Aufsichtsrat GIZ Gründer- und Innovationszentrum GmbH (ab 14.11.17)
Aufsichtsrat Koelnmesse GmbH (ab 14.11.2017)

Aufsichtsrat Stadtwerke Köln GmbH
Aufsichtsrat Koelnmesse GmbH
Aufsichtsrat KölnTourismus GmbH
Aufsichtsrat moderne stadt Gesellschaft zur Förderung des Städtebaus und der Gemeindeentwicklung mbH
Aufsichtsrat GAG Immobilien AG

Leiter Beratung & Customer
Relations

Dipl.-Geographin, selbständig

Jahn, Kirsten

Aufsichtsrat SBK Sozial-Betriebe-Köln gGmbH
Aufsichtsrat Kölner Gesellschaft für Arbeits- und Berufsförderung mbH

Joisten, Christian

Hausfrau

Hoyer, Katja

(bis 26.09.17) GmbH

---

Pensionär

Henseler, Andreas
---

Kauffrau, selbständig

Aufsichtsrat Akademie der Künste der Welt/Köln, gGmbH

---

Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW

Henk-Hollstein, Anna-Maria

(ab 14.02.17) Dienstleisterin, selbständig

ausgeübter Beruf

Name

Seite 151

Designerin, Geschäftsführerin
culture-images GmbH

Hausfrau

Nesseler-Komp, Birgitta

Pakulat, Sabine

Rentnerin

Möller, Monika

Arzt (niedergelassen)

Investmakler, angestellt

Michel, Dirk

Paetzold, Michael

Geschäfts- und Projektleiterin

Laufenberg, Sylvia

Systemanalytikerin, angestellt

Rechtsanwalt

Krupp, Dr. Gerrit

Oedingen, Erika

Landesbeamter

Kron, Peter

Pensionär

Sachbearbeiter, Student

Klausing, Christoph

Noack, Horst

ausgeübter Beruf

Name

Aufsichtsrat Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH

Aufsichtsratsvorsitzender Kliniken der Stadt Köln gGmbH
Aufsichtsrat SBK Sozial-Betriebe-Köln gGmbH
Aufsichtsrat RehaNova Köln Neurologische Rehabilitationsklinik gGmbH
Aufsichtsrat der Stadtwerke Köln GmbH (ab 19.12.2017)

Verwaltungsrat Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR

Aufsichtsrat KölnBäder GmbH
Aufsichtsrat Kölner Sportstätten GmbH
Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG (ab 28.09.17)

Aufsichtsrat Häfen- und Güterverkehr Köln AG
Aufsichtsrat RheinCargo GmbH & Co. KG
Aufsichtsrat Nahverkehr Rheinland (NVR) GmbH

Aufsichtsrat Aktiengesellschaft Zoologischer Garten Köln
Aufsichtsrat Kölner Gesellschaft für Arbeits- und Berufsförderung mbH

Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG

Aufsichtsrat Jugendzentren Köln gemeinnützige Betriebsgesellschaft mbH

Aufsichtsrat GEW Köln AG
Aufsichtsrat NetCologne Gesellschaft für Telekommunikation mbH

Aufsichtsrat Kölner Gesellschaft für Arbeits- und Berufsförderung mbH
Aufsichtsrat SBK Sozial-Betriebe-Köln gGmbH
Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG (bis 27.09.17)
Aufsichtsrat Kölner Sportstätten GmbH
Aufsichtsratsvorsitzender KölnBäder GmbH
Verwaltungsrat EVA - gGmbH

Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW

Seite 152

Rentnerin

Soldat

Roß-Belkner, Monika

Rottmann, Hendrik

Geschäftsführer BKU e. V.

Vorruheständlerin

Schoser, Dr. Martin

Schultes, Monika

Aufsichtsrat SBK Sozial-Betriebe-Köln gGmbH

Aufsichtsratsvorsitzender Kölner Sportstätten GmbH

Aufsichtsrat KölnBäder GmbH

Diplompädagoge, selbständig

Aufsichtsrat KölnKongress GmbH
Aufsichtsrat der Parisozial gGmbH
Aufsichtsrat Wohnen und Leben im Alter Michaelshoven gGmbH

Scholz, Tobias

Dipl.-Ingenieurin

Scho-Antwerpes, Elfi

Aufsichtsrat Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH

Aufsichtsrat GAG Immobilien AG (ab 28.09.17)

Polizeibeamter

Schneider, Frank

Aufsichtsrat Jugendzentren Köln gemeinnützige Betriebsgesellschaft mbH
Verwaltungsrat KölnKitas gGmbH
Aufsichtsratsvorsitzender Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH

---

Aufsichtsrat KölnBäder GmbH
Aufsichtsrat modernes köln Gesellschaft für Stadtentwicklung mbH

Aufsichtsrat Kölner Sportstätten GmbH
Aufsichtsrat Koelnmesse GmbH

Aufsichtsrat Jugendzentren Köln gemeinnützige Betriebsgesellschaft mbH

Aufsichtsrat Kölner Gesellschaft für Arbeits- und Berufsförderung mbH

Aufsichtsrat GIZ Gründer- und Innovationszentrum GmbH
Aufsichtsrat Jugendzentren Köln gemeinnützige Betriebsgesellschaft mbH
Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG (ab 28.09.17)

Aufsichtsrat Stadtwerke Köln GmbH
Aufsichtsrat GEW Köln AG
Aufsichtsratsvorsitzender RheinEnergie AG
Aufsichtsrat Koelnmesse GmbH
Aufsichtsrat Koelnmesse Ausstellungen GmbH
Aufsichtsrat Flughafen Köln/Bonn GmbH
Aufsichtsrat NetCologne Gesellschaft für Telekommunikation mbH
Aufsichtsratsvorsitzender KölnKongress GmbH
Aufsichtsrat KölnBäder GmbH
Aufsichtsrat Kölner Sportstätten GmbH

Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW

Scholz, Brigitte

Studienrat

Schlieben, Dr. Nils Helge

(bis 31.08.17)

Personalleiter, angestellt

Richter, Manfred

Dipl.-Pädagogin, angestellt

(bis 27.09.17)

Rabenstein, Svenja

wissenschaftlicher Mitarbeiter

Pöttgen, Andreas

Rechtsanwalt, selbständig

Berufsschullehrer

Philippi, Franz

Pohl, Stephan

Diplom-Kaufmann

Petelkau, Bernd

(bis 14.11.17)

ausgeübter Beruf

Name

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(ab 28.09.17)

Juristin

Tokyürek, Güldane

Versicherungsmakler, selbständig Aufsichtsrat KölnBäder GmbH
Aufsichtsrat Kölner Sportstätten GmbH

Bankkaufmann

van Benthem, Henk

van Geffen, Jörg

Aufsichtsrat Häfen- und Güterverkehr Köln AG
Aufsichtsrat KölnTourismus GmbH
Aufsichtsrat RheinCargo GmbH & Co. KG

Tierarzt, selbständig

Aufsichtsrat Kliniken der Stadt Köln gGmbH
Aufsichtsrat Aktiengesellschaft Zoologischer Garten Köln

---

Aufsichtsrat Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH

Aufsichtsrat Akademie der Künste der Welt/Köln, gGmbH (ab 28.09.17)

Aufsichtsrat Kölner Sportstätten GmbH
Aufsichtsrat KölnBäder GmbH
Aufsichtsrat KölnKongress GmbH
Aufsichtsratsvorsitzende KölnTourismus GmbH

Aufsichtsrat RheinEnergie AG

Aufsichtsrat Häfen- und Güterverkehr Köln AG
Aufsichtsrat RheinCargo GmbH & Co. KG
Geschäftsführer Dr. Strahl Service GmbH

Aufsichtsrat Stadtwerke Köln GmbH
Aufsichtsrat Abfallentsorgungs- und Verwertungsgesellschaft mbH (AVG) (bis 27.09.17)
Beirat der AVG Ressourcen GmbH (bis 27.09.17)
Aufsichtsrat moderne stadt Gesellschaft zur Förderung des Städtebaus und der Gemeindeentwicklung mbH
Aufsichtsrat Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH
Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG (ab 28.09.17)

Verwaltungsrat Sparkasse KölnBonn
Aufsichtsrat KölnMusik Betriebs- und Servicegesellschaft mbH
Aufsichtsrat AchtBrücken GmbH
Aufsichtsrat Akademie der Künste der Welt/Köln, gGmbH

Aufsichtsrat KölnTourismus GmbH

--Aufsichtsrat Jugendzentren Köln gGmbH

Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW

Unna, Dr. Ralf

Tritschler, Sven

Pensionär

Apotheker

Strahl, Dr. Jürgen

Thelen, Horst

Geschäftsführer FDP-NRW

Sterck, Ralph

kfm. Angestellte RheinEnergie
AG

Mitarbeiterin im MdB Wahlkreisbüro

Stahlhofen, Gisela

Thelen, Elisabeth

Rechtsanwältin, selbständig

Sommer, Ira

Rechtsanwalt, selbständig

Studentin
Verwalter, selbständig

Schwab, Luisa
Schwanitz, Hans

Struwe, Rafael

ausgeübter Beruf

Name

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Revisor

Angestellter

Yurtsever, Firat

Zimmermann, Thor-Geir

---

Aufsichtsrat KölnBäder GmbH

---

Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG
Verwaltungsrat Sparkasse KölnBonn

Unternehmensberater, selbständig ---

---

Aufsichtsrat SBK Sozial-Betriebe-Köln gGmbH
Aufsichtsrat GAG Immobilien AG

Wortmann, Walter

Immobilienverwalter, selbständig

Welter, Thomas

---

Rechtsanwältin

Hausfrau

Welcker, Katharina

Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG
Aufsichtsrat GAG Immobilien AG

Wolter, Judith

Dipl.-Sozialarbeiter
(ab 3/2015: Geschäftsführer
Fraktion Die Linke)

Weisenstein, Michael

Aufsichtsrat Abfallentsorgungs- und Verwertungsgesellschaft Köln mbH (AVG)
Aufsichtsrat AWB Abfallwirtschaftsbetriebe Köln GmbH

Controller (Kfm. Angestellter)

Berater, Dozent, Trainer

Walter, Karl-Heinz

Aufsichtsrat Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH
Aufsichtsrat KölnBäder GmbH

Wolter, Andreas

Unternehmerin

von Wengersky, Alexandra

Aufsichtsrat Akademie der Künste der Welt/Köln, gGmbH
Aufsichtsrat GEW Köln AG
Aufsichtsrat KölnMusik Betriebs- und Servicegesellschaft mbH
Aufsichtsrat AchtBrücken GmbH

Geschäftsführer der Gruppe
pro Köln im Rat der Stadt

Gymnasiallehrerin

von Bülow, Brigitta

Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW

Wiener, Markus

ausgeübter Beruf

Name

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Beigeordnete

Beigeordnete

Beigeordneter

Klein, Dr. Agnes

Laugwitz-Aulbach, Susanne

Rau, Dr. Harald

Höing, Franz-Josef
Beigeordneter
(bis 30.09.17)

Beigeordnete

(bis 31.03.17)

Berg, Ute

Stadtdirektor

Stadtkämmerin

(ab 02.01.17)

ausgeübter Beruf

Klug, Gabriele C.

Keller, Dr. Stephan

Stadtvorstand

Name

Aufsichtsrat AWB Abfallwirtschaftsbetriebe Köln GmbH
Aufsichtsrat Abfallentsorgungs- und Verwertungsgesellschaft Köln mbH (AVG)
Aufsichtsrat SBK Sozial-Betriebe-Köln gGmbH
Aufsichtsrat Kliniken der Stadt Köln gGmbH
Aufsichtsrat Kölner Gesellschaft für Arbeits- und Berufsförderung mbH
Aufsichtsrat RehaNova Köln Neurologische Rehabilitationsklinik gGmbH
Aufsichtsrat Neurologisches Rehabilitationszentrum Godeshöhe e.V.

Aufsichtsrat Akademie der Künste der Welt/Köln, gGmbH
Aufsichtsratsvorsitzende KölnMusik Betriebs- und Servicegesellschaft mbH (bis 09.07.17)
Aufsichtsratsvorsitzende AchtBrücken GmbH (bis 09.07.17)
Aufsichtsrat KölnMusik Betriebs- und Servicegesellschaft mbH
Aufsichtsrat AchtBrücken GmbH

Aufsichtsrat Jugendzentren Köln gemeinnützige Betriebsgesellschaft mbH
Verwaltungsratsvorsitzende KölnKitas gGmbH
Aufsichtsrat KölnBäder GmbH
Aufsichtsrat Kölner Sportstätten GmbH

Aufsichtsrat Wohnungsgesellschaft der Stadtwerke Köln mbH (bis 31.10.17)
Aufsichtsrat Kölner Verkehrsbetriebe AG (bis 13.02.17)
Aufsichtsrat GAG Immobilien AG (bis 27.09.17)

Verwaltungsratsvorsitzender Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR (bis 30.09.17)
Aufsichtsrat modernes köln Gesellschaft für Stadtentwicklung mbH (bis 28.09.17)
Aufsichtsrat moderne stadt Gesellschaft zur Förderung des Städtebaus und der Gemeindeentwicklung mbH (bis 27.09.17)

Geschäftsführerin der BioCampus Cologne Grundbesitz GmbH & Co. KG (bis 28.02.17)
Geschäftsführerin der BioCampus Cologne Management GmbH (bis 28.02.17)

Aufsichtsrat KölnKongress GmbH (bis 31.03.17)
Aufsichtsrat KölnTourismus GmbH (bis 31.03.17)
Aufsichtsrat Kölner Gesellschaft für Arbeits- und Berufsförderung mbH (bis 31.03.17)
Aufsichtsrat Koelnmesse Ausstellungen GmbH (bis 31.03.17)
Aufsichtsrat modernes köln Gesellschaft für Stadtentwicklung mbH (bis 31.03.17)
Aufsichtsrat moderne stadt Gesellschaft zur Förderung des Städtebaus und der Gemeindeentwicklung mbH (bis 31.03.17)

Aufsichtsrat Portigon AG (bis 03.09.17)
Beirat PD - Berater der öffentlichen Hand GmbH

Aufsichtsrat GEW Köln AG (ab 31.03.17)
Aufsichtsrat Flughafen Köln/Bonn GmbH (ab 01.07.17)
Aufsichtsrat NetCologne Gesellschaft für Telekommunikation mbH (ab 15.03.17)

Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW

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Blome, Andrea

Name

(ab 02.01.17)

ausgeübter Beruf
Aufsichtsrat Kölner Verkehrs-Betriebe AG (ab 14.02.17)
Verwaltungsratsvorsitzende Stadtentwässerungsbetrieb Köln, AöR (ab 01.10.2017)
Geschäftsführerin der BioCampus Cologne Grundbesitz GmbH & Co. KG (ab 01.03.2017)
Geschäftsführerin der BioCampus Cologne Management GmbH (ab 01.03.2017)
Verwaltungsratsvorsitzender Stadtentwässerungsbetriebe Köln, AöR (ab 01.03.2018)

Mitgliedschaften gem. § 95 Abs. 2 GO NRW